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Formation #AUD22

Formation Prévenir et Détecter les Fraudes

06 et 07 Août 2019

15 et 16 Oct. 2019

10 et 11 Déc. 2019

2 jours

Réf. AUD22

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Objectifs

  • Comprendre et cerner les facteurs et conséquences du risque de fraude
  • Identifier les mécanismes de fraude
  • Mettre en place les techniques de détection
  • Organiser la prévention pour la protection de l'entreprise
Participants

Participants

  • Auditeur interne
  • DAF, RAF
  • Risk manager
  • Responsable informatique
  • Responsable de la sécurité
  • Responsable juridique souhaitant s'initier à la gestion et à la prévention des fraudes
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ La fraude
  • Définition
  • Les concepts : anomalies et inexactitudes, irrégularités, erreurs
2/ Le poids économique de la fraude et de la criminalité économique sur l'entreprise
  • La réglementation de la loi NRE, de la LSF et la responsabilité des dirigeants
  • Les risques encourus et sanctions civiles et pénales
  • La poursuite des fraudeurs
3/ Les types et exemples de fraude
  • Les entreprises visées
  • Le profil des "fraudeurs"
  • La typologie des fraudes
  • Les fraudes financières : caractéristiques et exemples
  • Le blanchiment : caractéristiques et exemples
  • Autres exemples de fraude :
  • falsification des documents
  • utilisation frauduleuse des codes d'accès au SI
4/ Détecter les fraudes
  • Les facteurs de fraude : identification et exemples
  • Les indices d'une forte exposition au risque de fraude : apparition d'anomalies
  • Le contrôle interne :
  • lien entre fraude et contrôle interne
  • évaluation de l'origine des anomalies
  • inventaire des facteurs de risques
  • tests de procédures confirmant ou non les anomalies
  • L'examen des comptes :
  • lien entre fraude et application des principes comptables
  • bases de données
  • tests d'exception
5/ La prévention des fraudes par un contrôle permanent
  • Organiser la prévention :
  • code éthique
  • processus d'alerte
  • contrôles des recrutements
  • procédures d'audit applicables en cas d'anomalie significative
  • outil informatique et protection des données
  • L’analyse des données
  • systèmes de " whistle blowing "
  • Sécuriser les points faibles
    • Impliquer l'équipe d'audit et le m
    anagement
  • Créer la culture du risque de fraude :
  • rôle de la Direction des Ressources Humaines
  • communication interne
  • Structurer le rapport annuel de votre contrôle permanent
Dates

Dates

  • 06 et 07 Août 2019
  • 15 et 16 Oct. 2019
  • 10 et 11 Déc. 2019