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Formation L'essentiel de la comptabilité bancaire

Objectifs
  • Etablir les états financiers bancaires et l’organisation du système comptable
  • Utiliser le plan comptable des établissements de crédit
  • Maitriser les principes généraux de la comptabilité bancaire
  • Comptabiliser les opérations
Participants
  • Manager
  • Collaborateur
  • Toute personne souhaitant connaître et maîtriser les fondamentaux de la comptabilité bancaire
Approche Pédagogique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
  • Durée : 2 jours
  • Réf. : BQ16

Dates de Formations

25 et 26 Avril 2019

25 et 26 Juil. 2019

22 et 23 Aout 2019

10 et 11 Oct. 2019

19 et 20 Déc. 2019

Programme
  • 1/ Définir le cadre de la comptabilité générale bancaire
    • • Le rôle de la comptabilité
    • • Le cadre réglementaire de la comptabilité bancaire
    • • Les spécificités de l'activité bancaire
    • • Les états financiers bancaires :
      • - les comptes publiables : sociaux et consolidés
      • - les reportings réglementaires : Corep, Finrep
    • • La comptabilité en normes françaises et IFRS
  • 2/ Comprendre le bilan bancaire
    • • Les postes de l'actif et du passif
    • • Les spécificités bancaires
    • • Présentation du hors bilan
  • 3/ Analyser l'activité : le compte de résultat
    • • Définir le lien entre bilan et compte de résultat
    • • Distinguer les différentes natures de charges et de produits
    • • Les particularités bancaires : PNB, coût du risque…
  • 4/ Utiliser le plan comptable bancaire
    • • Le plan comptable : structure et organisation
    • • Les attributs : définition et utilité
    • • Les règles de codification comptable
    • • La notion de débit et crédit
    • • Les obligations comptables spécifiques aux banques
  • 5/ Comptabiliser des opérations bancaires simples
    • • Les opérations de trésorerie et interbancaires
    • • La comptabilisation des crédits à la clientèle
    • • Les dépôts de la clientèle
    • • Les méthodes d'évaluation
  • 6/ Se repérer dans l'organisation comptable
    • • La collecte des pièces justificatives
    • • Les documents comptables : journal, grand-livre, balance
    • • Les contrôles de cohérence entre les différents états comptables
  • 7/ Construire les états financiers
    • • Les opérations de fin d'exercice
    • • Les opérations de clôture :
      • - régularisations
      • - amortissements
      • - provisions
    • • La construction du bilan et du compte de résultat