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Formation IFRS 9 - Instruments financiers

Objectifs
  • Maitriser les différentes éléments de la norme IAS 39
  • Comprendre les principes de la norme IFRS 9 et leurs conséquences sur les états financiers
Participants
  • Manager
  • Collaborateur au sein de la direction financière
  • Responsable comptabilité
  • Responsable de la consolidation
  • Contrôleur de gestion
  • Trésorier
  • Responsable back-office
  • Analyste financier
  • Expert-comptable
  • Commissaire aux comptes
Approche Pédagogique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
  • Durée : 2 jours
  • Réf. : BQ17

Dates de Formations

09 et 10 Avril 2019

27 et 28 Juin 2019

27 et 28 Aout 2019

08 et 09 Oct. 2019

24 et 25 Déc. 2019

Programme
  • 1/ Maîtriser le contexte de la norme IFRS 9
    • • Le contexte du projet de refonte d'IAS 39 et ses principales étapes
    • • La position de l'UE et le calendrier d'application
    • • Les enjeux pour les établissements financiers
  • 2/ Classer et évaluer les instruments financiers
    • • Principes de classement des actifs financiers selon IFRS 9 :
      • - le test du modèle économique
      • - le test des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels
    • • Reclassement ultérieur des actifs financiers
    • • Classement des passifs financiers
    • • Les cas particuliers :
      • - option juste valeur
      • - traitement de l’impact du risque de crédit propre sur les passifs financiers à la juste valeur
      • - dérivés incorporés dans les actifs et passifs financiers
      • - la catégorie juste valeur par capitaux propres
  • 3/ Déterminer la dépréciation des actifs financiers
    • • Les faiblesses du modèle de pertes avérées d’IAS 39
    • • Le modèle de pertes attendues
    • • L’approche en trois strates et les critères de transfert
    • • Mode d'évaluation des dépréciations
    • • Comparaison avec l'approche prudentielle Bâle III
    • • Quel traitement réglementaire prudentiel de l'impact des changements de réglementation comptable
  • 4/ Maîtriser la comptabilité de couverture
    • • Les principes généraux de la comptabilité de couverture et faiblesses d'IAS 39
    • • Une meilleure traduction des activités de gestion des risques
    • • La micro-couverture et les changements avec IFRS 9 :
      • - éléments couverts et éléments de couverture
      • - test d’efficacité
      • - interruption volontaire de couverture
      • - rééquilibrage
      • - traitement des primes d’option
      • - traitement du report-déport des contrats de change à terme
    • • L’avancement des travaux sur la macro-couverture