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Formation #BQ19

Formation Maîtriser les normes IFRS dans les établissements bancaires et financiers

29 et 30 Août 2019

10 et 11 Oct. 2019

26 et 27 Déc. 2019

2 jours

Réf. BQ19

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Objectifs

  • Maîtriser les règles relatives aux instruments financiers (IAS 32, IFRS 7 et IFRS 9) dans le contexte bancaire
  • Savoir mesurer l’impact des autres normes IFRS présentant un fort enjeu pour les établissements de crédit
  • Connaître les règles de présentation des états financiers d’un établissement bancaire
Participants

Participants

  • Manager
  • Collaborateur des établissements financiers
  • Toute personne souhaitant connaître et maîtriser les normes IFRS et les règles de comptabilisation en découlant
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ La présentation des états financiers d’une banque selon le référentiel IFRS
  • Le contenu des états financiers en normes IFRS : bilan, compte de résultat et état de résultat global, tableau de variation des capitaux propres, TFT…
  • Les agrégats spécifiques à l’activité bancaire : PNB, actifs et passifs financiers, créances et dettes envers les établissements de crédit, créances et dettes envers la banque centrale
  • Les points-clés d’analyse des états financiers consolidés d’un établissement de crédit
  • Quiz : les règles de présentation des états financiers
2/ L’évaluation et comptabilisation des actifs et passifs financiers selon IFRS 9
  • Les différentes catégories d’actifs et de passifs financiers : actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat, actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, actifs et passifs financiers au coût amorti
  • L’évaluation et la comptabilisation initiale des instruments financiers
  • L’évaluation et la comptabilisation des instruments financiers en date d’arrêté : juste valeur, coût amorti et taux d’intérêt effectif, dépréciation
  • Cas pratiques :
  • calculer la dépréciation à constater sur la valeur d’un instrument financier évalué au coût amorti
  • calculer et enregistrer au bilan et au compte de résultat les variations de juste valeur d’instruments financiers de trading
  • enregistrer au bilan et au compte de résultat la dépréciation d'un actif financier évalué à la juste valeur par capitaux propres recyclables
  • Les règles en matière de comptabilité de couverture
  • Quiz : les opérations de couverture de juste valeur et de couverture de flux de trésorerie
3/ Les autres normes à fort enjeu pour le secteur bancaire
  • Les opérations de change (IAS 21) : comptabilisation en monnaie étrangère, conversion des activités à l'étranger
  • Les provisions (IAS 37) : définition, règles d’évaluation initiale et à la clôture des comptes
  • Les avantages au personnel (IAS 19) : calcul de l’engagement ; rôle des actifs de couverture ; comptabilisation de l’avantage accordé aux salariés
  • Les informations à fournir et notes annexes (IAS 1, IFRS 7)
4/ Quiz : principes comptables selon les normes IAS 21, IAS 37, IAS 19, IAS 1 et IFRS 7

5/ CAS PRATIQUES adaptés à votre activité

Dates

Dates

  • 29 et 30 Août 2019
  • 10 et 11 Oct. 2019
  • 26 et 27 Déc. 2019