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Formation Monter le Bilan et la Liasse Fiscale

Objectifs
  • Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société
  • Savoir remplir les imprimés de la liasse fiscale
  • Construire le dossier de révision comptable
  • Construire l'annexe des comptes annuels
Participants
  • Collaborateur des services comptables
  • Financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels"
Approche Pédagogique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
  • Durée : 2 jours
  • Réf. : CF06

Dates de Formations

28 et 29 Mai 2019

09 et 10 Juil. 2019

26 et 27 Sept. 2019

26 et 27 Nov. 2019

Programme
  • 1/ Déterminer le résultat fiscal
    • • La démarche de détermination du résultat fiscal
    • • Les conditions générales de déductibilité des charges
    • • Les conditions de déductibilité applicables à certaines charges :
      • - amortissements et provisions
      • - honoraires et commissions
      • - charges financières
    • • L'imposition des produits
    • • Le régime des plus et moins values à long terme
  • 2/ Calculer l'IS et la participation
    • • Les paramètres et le calcul de la participation
    • • Le calcul de l'IS compte tenu :
      • - des réintégrations et déductions
      • - des plus et moins values à long terme des crédits d'impôt des contributions additionnelles
    • • Le traitement des déficits : en arrière, en avant et en application de la règle du plafonnement
    • • La comptabilisation et le paiement de l'IS
  • 3/ Établir la liasse fiscale
    • • Présentation des imprimés de la liasse
    • • Renseigner les données comptables et contrôler leur exactitude
    • • Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A et B)
    • • Les contrôles de cohérence à réaliser
    • • Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal
  • 4/ Etablir l'annexe des comptes annuels
    • • Les principes généraux d'élaboration de l'annexe : définition et entreprises concernées, le principe d'information significative
    • • La structure de l'annexe et le lien avec la liasse fiscale
    • • Construction de l'annexe à partir du cas d'un cas d'entreprise