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Formation #CF21

Formation Arrêté des Comptes

08 et 09 Août 2019

08 et 09 Oct. 2019

26 et 27 Déc. 2019

2 jours

Réf. CF21

Vous souhaitez personnaliser le programme de cette formation pour qu'elle réponde aux spécificités de votre entreprise ? Demandez un devis.

Objectifs

  • Connaitre les fondements de l'Arrêté des Comptes
  • Maitriser les aspects comptables des Arrêtés des Comptes
  • Maitriser les aspects fiscaux des Arrêtés des Comptes
  • Maîtriser et pratiquer les écritures comptables nécessaires à la clôture des comptes
  • Examiner et traiter les difficultés fiscales liées aux comptes de l'entreprise
  • Faire le point sur les questions comptables et fiscales d'actualité déterminantes dans l'Arrêté des Comptes
  • Déterminer le Résultat Fiscal et Prévenir le contrôle fiscal
  • Se positionner en interlocuteur averti entre l'Expert Comptable et le Commissaire aux Comptes
Participants

Participants

  • Responsables de départements financiers de grandes entreprises
  • Collaborateurs des services administratifs
  • Comptables et Financiers possédant de bonnes connaissances en comptabilité générale
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Cas pratiques
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Généralités sur les travaux d'inventaire
  • Objectifs des travaux d’inventaire
  • Principes généraux
  • Démarche des travaux à réaliser
  • Fondement juridique de l’arrêté comptable
2/ Aspects Comptables liés à l'Arrêté des Comptes
  • Obligation d'établir le bilan, le compte de résultat et l'annexe
  • Notions de date de clôture ou d'inventaire, de fin d'exercice, de situations intermédiaires
  • Principes de prudence, d'indépendance, de rattachement des charges aux produits
  • Notions de décision de gestion
3/ Les Comptes issus de l'Arrêté des Comptes
  • Les comptes rattachés : charges à payer et produits à recevoir
  • Les comptes d'amortissement
  • Les comptes de régularisation, transitoires ou d'attente :
  • charges et produits constatés d'avance
  • écarts de conversion
  • Les comptes de provisions :
  • provisions réglementées
  • provisions pour dépréciation des éléments d'actif (stock, clients, titres…)
  • provisions pour restructurations
  • provisions pour risques et charges
  • provisions pour indemnités de fin de carrière
  • provisions pour litiges (amendes…)
4/ Conditions de création et d'activation de ces comptes
  • Règles de constitution, de fond et de forme
  • Règles de valorisation
  • Impact des écritures de clôture sur le Bilan, le Compte de Résultat et l'Annexe
  • Différences entre dettes certaines, probables, potentielles, Différences entre provisions, réserves, pertes
5/ Aspects Fiscaux de l'Arrêté des Comptes
  • Notion de résultat comptable et de résultat fiscal
  • Déductibilité des provisions
  • Impact du régime fiscal sur la création des écritures d'arrêté de comptes
  • Pièces justificatives requises pour créer les écritures de régularisation, de provisions
6/Traiter les difficultés fiscales liées aux comptes
  • Immobilisations et amortissements
  • Stocks
  • Produits & Charges
  • Provisions
7/ Déterminer le Résultat Fiscal
  • Détermination du Résultat fiscal imposable
  • Détermination de l’impôt exigible
  • Imputations sur l’impôt exigible
  • Calcul des acomptes provisionnels
8/ Dresser les Etats Fiscaux à déclarer
  • Déclaration des salaires et Déclaration de TVA
  • Déclaration TSC et TP
  • Déclaration de l’IS
Dates

Dates

  • 08 et 09 Août 2019
  • 08 et 09 Oct. 2019
  • 26 et 27 Déc. 2019