Accueil > Finance > Comptabilité - Fiscalité > Maitriser l'impôt sur les sociétés
Formation #CF28

Formation Maitriser l'impôt sur les sociétés

10 et 11 Sept. 2019

28 et 29 Nov. 2019

2 jours

Réf. CF28

Vous souhaitez personnaliser le programme de cette formation pour qu'elle réponde aux spécificités de votre entreprise ? Demandez un devis.

Objectifs

  • Maîtriser les règles et les mécanismes de détermination du résultat fiscal
  • Calculer l'impôt sur les sociétés
  • Compléter les tableaux de la liasse fiscale
  • Traiter les situations déficitaires
  • Déterminer les modalités de paiement
Participants

Participants

  • Chef comptable
  • Responsable comptable
  • Comptable unique
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Connaître les principes de l'impôt sur les sociétés
  • Personnes imposables. Territorialité, annualité
  • Le schéma de détermination du résultat fiscal
2/ Traiter les charges déductibles
  • Les conditions de déductibilité des charges
  • Identification des dépenses non déductibles
  • Les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges :
  • certains frais généraux
  • charges financières
  • honoraires et commissions
  • provisions et amortissements
3/ Délimiter l'imposition des produits
  • La règle de rattachement des créances
  • Le régime spécial des sociétés mères et filiales
  • Le régime des plus et moins values à long terme applicable :
  • aux cessions d'immobilisations
  • aux redevances de concessions de licences et brevets
  • aux titres de participation
4/ Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés compte tenu :
  • Des réintégrations et des déductions
  • Des plus ou moins-values nettes à long terme
  • Des déficits reportables en arrière ou en avant
  • Du plafonnement des déficits imputables
  • Des crédits d'impôts (CICE, …)
  • Des contributions additionnelles
5/ Remplir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale
  • Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire
  • Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d'immobilisations : les tableaux 2059
6/ Payer l'impôt
  • Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS
  • Contribution sociale sur les bénéfices
  • La contribution exceptionnelle
Dates

Dates

  • 10 et 11 Sept. 2019
  • 28 et 29 Nov. 2019