Formation Remplir la Liasse Fiscale et son Annexe : l'Etablir sans Risque d'Erreurs

Objectifs
  • Maitriser les différents imprimés de la liasse fiscale pour satisfaire aux obligations déclaratives
  • Etablir la liasse fiscale
  • Maitriser les difficultés et éviter erreurs au sein de la déclaration et pénalités
Participants
  • Collaborateurs des services comptables, fiscaux et financiers
  • Chefs comptables
  • Comptables uniques
Approche Pédagogique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
  • Durée : 3 jours
  • Réf. : CF29

Dates de Formations

15 au 17 Mai 2019

17 au 19 Juil. 2019

18 au 20 Sept. 2019

20 au 22 Nov. 2019

Programme
  • 1/ Présentation générale des imprimés de la liasse fiscale CERFA
    • • La déclaration des résultats, les tableaux normalisés et les documents annexes
    • • Les obligations associées à la liasse et à son annexe
    • • Les informations à communiquer
    • • Les contrôles de cohérence
    • • Cas pratique : présentation et commentaire des différents tableaux de la liasse fiscale
  • 2/ Les états de nature comptable : les recommandations et recoupements
    • • Le Bilan (2050 et 2051)
    • • Le Compte de Résultat (2052 et 2053)
    • • Les immobilisations et amortissements (2054 et 2055)
    • • Les provisions (2056)
    • • L'état des échéances des créances et des dettes (2057)
    • • Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)
    • • Exercices : traitement des amortissements dérogatoires - traitement des OPCM et des véhicules de tourisme et lien avec la fiscalité
  • 3/ Les états de nature fiscale
    • • Maîtriser l’état 2058 A de détermination du résultat fiscal
    • • La gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058 B)
    • • Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058 C)
    • • La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059 A et 2059 D)
    • • Détermination de la VA (2059 E)
    • • Composition du capital social et filiales et participations (2059F et 2059 G)
    • • Exercices : cas de sous capitalisation et traitement des plus et moins values sur titres
    • • Cas pratiques : application de la fiscalité à partir des comptes d'une société - cas pratique de la gestion des déficits (report en avant et en arrière)
  • 4/ La déclaration 2065 des résultats
    • • Pourquoi, comment et quand la produire ?
    • • Ses recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments
    • • Cas pratique : traitement des divergences comptables et fiscales à travers les tableaux de la liasse fiscale