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Formation #CF29

Formation Remplir la Liasse Fiscale et son Annexe : l'Etablir sans Risque d'Erreurs

Du 18 au 20 Sept. 2019

Du 20 au 22 Nov. 2019

3 jours

Réf. CF29

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Objectifs

  • Maitriser les différents imprimés de la liasse fiscale pour satisfaire aux obligations déclaratives
  • Etablir la liasse fiscale
  • Maitriser les difficultés et éviter erreurs au sein de la déclaration et pénalités
Participants

Participants

  • Collaborateurs des services comptables, fiscaux et financiers
  • Chefs comptables
  • Comptables uniques
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Présentation générale des imprimés de la liasse fiscale CERFA
  • La déclaration des résultats, les tableaux normalisés et les documents annexes
  • Les obligations associées à la liasse et à son annexe
  • Les informations à communiquer
  • Les contrôles de cohérence
  • Cas pratique : présentation et commentaire des différents tableaux de la liasse fiscale
2/ Les états de nature comptable : les recommandations et recoupements
  • Le Bilan (2050 et 2051)
  • Le Compte de Résultat (2052 et 2053)
  • Les immobilisations et amortissements (2054 et 2055)
  • Les provisions (2056)
  • L'état des échéances des créances et des dettes (2057)
  • Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)
  • Exercices : traitement des amortissements dérogatoires - traitement des OPCM et des véhicules de tourisme et lien avec la fiscalité
3/ Les états de nature fiscale
  • Maîtriser l’état 2058 A de détermination du résultat fiscal
  • La gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058 B)
  • Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058 C)
  • La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059 A et 2059 D)
  • Détermination de la VA (2059 E)
  • Composition du capital social et filiales et participations (2059F et 2059 G)
  • Exercices : cas de sous capitalisation et traitement des plus et moins values sur titres
  • Cas pratiques : application de la fiscalité à partir des comptes d'une société - cas pratique de la gestion des déficits (report en avant et en arrière)
4/ La déclaration 2065 des résultats
  • Pourquoi, comment et quand la produire ?
  • Ses recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments
  • Cas pratique : traitement des divergences comptables et fiscales à travers les tableaux de la liasse fiscale
Dates

Dates

      • Du 18 au 20 Sept. 2019
      • Du 20 au 22 Nov. 2019