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Réf. CF29
Formation #CF29
Formation Remplir la Liasse Fiscale et son Annexe : l'Etablir sans Risque d'Erreurs
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Objectifs
- Maitriser les différents imprimés de la liasse fiscale pour satisfaire aux obligations déclaratives
- Etablir la liasse fiscale
- Maitriser les difficultés et éviter erreurs au sein de la déclaration et pénalités
ParticipantsApproche PédagogiqueProgramme
Participants
- Collaborateurs des services comptables, fiscaux et financiers
- Chefs comptables
- Comptables uniques
Approche Pédagogique
- Quiz
- Etudes de cas
- Remise d’outils
- Echanges d’expériences
1/ Présentation générale des imprimés de la liasse fiscale CERFA
Dates- La déclaration des résultats, les tableaux normalisés et les documents annexes
- Les obligations associées à la liasse et à son annexe
- Les informations à communiquer
- Les contrôles de cohérence
- Cas pratique : présentation et commentaire des différents tableaux de la liasse fiscale
- Le Bilan (2050 et 2051)
- Le Compte de Résultat (2052 et 2053)
- Les immobilisations et amortissements (2054 et 2055)
- Les provisions (2056)
- L'état des échéances des créances et des dettes (2057)
- Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)
- Exercices : traitement des amortissements dérogatoires - traitement des OPCM et des véhicules de tourisme et lien avec la fiscalité
- Maîtriser l’état 2058 A de détermination du résultat fiscal
- La gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058 B)
- Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058 C)
- La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059 A et 2059 D)
- Détermination de la VA (2059 E)
- Composition du capital social et filiales et participations (2059F et 2059 G)
- Exercices : cas de sous capitalisation et traitement des plus et moins values sur titres
- Cas pratiques : application de la fiscalité à partir des comptes d'une société - cas pratique de la gestion des déficits (report en avant et en arrière)
- Pourquoi, comment et quand la produire ?
- Ses recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments
- Cas pratique : traitement des divergences comptables et fiscales à travers les tableaux de la liasse fiscale