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Formation #CF48

Formation Pratique et Obligations de l'impot sur les societés

15 et 16 Août 2019

08 et 09 Oct. 2019

10 et 11 Déc. 2019

2 jours

Réf. CF48

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Objectifs

  • Maîtriser les règles et les mécanismes de détermination du résultat fiscal
  • Calculer l'impôt sur les sociétés
  • Compléter les tableaux de la liasse fiscale
  • Traiter les situations déficitaires
  • Déterminer les modalités de paiement
Participants

Participants

  • Chef comptable
  • Responsable comptable
  • Comptable unique
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Cas pratiques
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Connaître les principes de l'impôt sur les sociétés
  • Personnes imposables. Territorialité, annualité
  • Les exonérations :
  • entreprises nouvelles, pôles de compétitivité
2/ Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal
  • Sur les produits :
  • les redevances de brevets
  • les produits financiers, le régime des sociétés mères et filiales
  • les plus-values ou moins-values sur cessions de titres de participation
  • les crédits d'impôts
  • Sur les charges :
  • les achats et les services extérieurs
  • les impôts et taxes
  • les amortissements, les frais financiers
  • les provisions pour dépréciation, pour risques et charges, pour charges à payer
3/ Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés compte tenu
  • Des réintégrations et des déductions
  • Des plus ou moins-values nettes à long terme
  • Des déficits reportables en arrière ou en avant
  • Des crédits d'impôts
  • Du régime des cessions de titres de participation
4/ Remplir les tableaux de la liasse fiscale
  • Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire
  • Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d'immobilisations
5/ Payer l'impôt
  • Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS
  • Contribution sociale sur les bénéfices
  • Compléter les imprimés
Dates

Dates

  • 15 et 16 Août 2019
  • 08 et 09 Oct. 2019
  • 10 et 11 Déc. 2019