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Formation #CF99

Formation Préparer, établir et clôturer les comptes annuels

6 jours

Réf. CF99

Vous souhaitez personnaliser le programme de cette formation pour qu'elle réponde aux spécificités de votre entreprise ? Demandez un devis.

Objectifs

  • Acquérir une compétence reconnue, rendant le participant autonome et réactif pour :
  • organiser et planifier les activités de clôture
  • évaluer et enregistrer les opérations comptables relatives à la clôture
  • construire son dossier de contrôle
  • déterminer le résultat fiscal et renseigner la liasse fiscale
  • établir les comptes annuels et les documents d'information financière
  • présenter la performance et la situation financière de l'entreprise
Programme

PARTIE 1 : Organiser et réaliser les opérations de clôture (2 jours)
1/ Organiser le processus de clôture des comptes
  • Diagnostiquer votre situation de clôture
  • Organiser la clôture avec l'approche processus
  • Planifier les activités à réaliser
  • Découper la clôture en 4 étapes :
  • alimentation comptable amont
  • validation des comptes de la balance
  • production des états financiers
  • validation des états financiers
  • Identifier les meilleures pratiques organisationnelles
2/ Maîtriser les opérations de clôture
  • Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements :
  • économiques pour dépréciation
  • par composants
  • fiscaux
  • dérogatoires
  • La dépréciation d'actifs immobilisés
  • Le portefeuille titres
  • Les dépréciations des stocks et créances
  • Les provisions pour risques et charges :
  • conditions de comptabilisation
  • enregistrement comptable
  • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées
  • Les charges et produits exceptionnels
3/ Fiabiliser la clôture des comptes
  • Cartographier les risques d'anomalie comptable
  • Définir les objectifs du contrôle comptable et son organisation
  • Le dossier de contrôle des comptes
  • Les techniques de contrôle comptable :
  • revue analytique
  • contrôles de cohérence
  • contrôles de validation
  • Check-list des contrôles à réaliser

PARTIE 2 : Le calcul de l'impôt société et la liasse fiscale (2 jours)
1/ Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal
  • Traiter les charges déductibles :
  • les conditions de déductibilité
  • les provisions
  • les règles fiscales applicables aux amortissements
  • les dépréciations d'actifs
  • Délimiter l'imposition des produits :
  • la règle de rattachement des créances
  • le régime spécial des sociétés mères et filiales
  • le régime des plus et moins values à long terme
2/ Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés
  • Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions
  • Détermination de la participation des salariés
  • La prise en compte du forfait social
  • Les plus ou moins-values nettes à long terme
  • La prise en compte des crédits d'impôt
  • Le calcul de l'impôt à payer et des contributions additionnelles
3/ Établir la liasse fiscale
  • Les documents à déposer
  • Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale
  • Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale
  • Les contrôles de cohérence à réaliser
4/ Traiter les déficits
  • Les déficits reportables en arrière
  • Les déficits reportables en avant
  • Le plafonnement des déficits imputables sur les bénéfices réalisés
  • Renseigner les imprimés fiscaux en situation de report en avant et en arrière
5/ Payer l'impôt
  • Les acomptes et la liquidation
  • les crédits d'impôts
  • Compléter les imprimés 2571 et 2572
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Echanges d’expériences
Participants

Participants

  • Responsable et collaborateur comptable
Dates

Dates