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Formation #CG18

Formation Méthodes et outils du Contrôle de Gestion dans les Activités de Services

08 et 09 Août 2019

08 et 09 Oct. 2019

24 et 25 Déc. 2019

2 jours

Réf. CG18

Vous souhaitez personnaliser le programme de cette formation pour qu'elle réponde aux spécificités de votre entreprise ? Demandez un devis.

Objectifs

  • Développer des analyses de coûts et piloter la performance des activités industrielles
  • Coordonner le budget de son unité, et le suivre
  • Mesurer, piloter et améliorer la performance des activités
  • Produire un tableau de bord utile à la prise de décision
Participants

Participants

  • Contrôleur de gestion récent dans la fonction
  • Futur contrôleur de gestion des entreprises de services et d'unités à dominante tertiaire du secteur industriel
  • Responsable d'établissement ou d'agence souhaitant dialoguer efficacement avec les services de contrôle de gestion
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Chiffrer le coût des activités pour améliorer le pilotage de l'entreprise
  • Identifier la structure des coûts : direct, indirect, variable, fixe
  • Choisir la technique la plus adaptée aux besoins du management : coût complet ou coût partiel
  • Valoriser les prestations internes entre les différents services
2/ Accroître la profitabilité des activités : l'analyse des marges
  • Interpréter le sens des différents niveaux de marges : marges en coût complet ou selon le point mort
  • Exploiter la complémentarité de ces différentes méthodes d'analyse
  • Cas : les coûts pertinents pour prendre les bonnes décisions
3/ Coordonner l'établissement du budget de son unité
  • Animer le processus budgétaire : les étapes, les intervenants…
  • Valoriser le budget de production et les stocks
  • budget commercial (activité)
  • budget de production (moyens)
  • budget des fonctions support, (BBZ)
  • Cas: chiffrage du budget des effectifs et des taux horaires
4/ Animer le suivi budgétaire
  • Analyser les causes des écarts
  • Proposer des actions correctrices aux opérationnels
  • Simuler les tendances sur les mois restants
5/ Piloter le processus budgétaire et le suivi de gestion
  • Les étapes du processus budgétaire
  • Les liaisons avec la planification et l'organisation de l’entreprise
  • Différents types de centres de responsabilité
  • Différents types de budgets : du budget des ventes au budget de trésorerie
  • Les outils budgétaires d’amélioration : budgets par activité et Budget Base Zéro (BBZ)
  • Le suivi des budgets ou l’analyse des réalisations
  • contrôler et évaluer les performances par la détermination des coûts standards
  • analyser les écarts et sensibiliser les managers opérationnels sur les dérives éventuelles et le respect des plans d'actions
  • Cas pratique : examen d’un budget, choix des différentes options budgétaires, simulation des hypothèses
  • suivre les budgets
6/ Identifier les indicateurs utiles aux opérationnels
  • Mesurer la performance des activités de services (KPI) :
  • indicateurs financiers : CA, coût des services, rentabilité des activités…
  • indicateurs non financiers : productivité des équipes, qualité de service, satisfaction client…
7/ Tableaux de bord et indicateurs de performance
  • Le tableau de bord de gestion : outil de décisions à court terme pour les opérationnels
  • Distinction entre tableau de bord et reporting
  • Les étapes de construction des tableaux de bord
  • Détermination des indicateurs de performance
  • Tableau de bord stratégique ou Balanced Scorecard
  • les 4 axes du tableau de bord stratégique
  • son utilisation dans une stratégie de création de valeur
  • Cas pratique : élaboration d’un tableau de bord sur des problématiques réelles des participants dans les services
Dates

Dates

  • 08 et 09 Août 2019
  • 08 et 09 Oct. 2019
  • 24 et 25 Déc. 2019