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Formation #FNC08

Formation Cycle Directeur Financier

Durée : 10 jours

Code : FNC08


Prochaines dates programmées :

Du 20 au 31 Mai 2024

Du 19 au 30 Août 2024

Du 11 au 22 Nov. 2024

Fin d'Inscription :
Le Bulletin d'Inscription doit être rempli, cacheté, signé et envoyé par email : Au minimum 15 JOURS OUVRÉS avant la date de formation.
Si vous avez un besoin URGENT et que vous souhaitez une date de formation plus proche que les sessions programmées (minimum 15 à 20 jours ouvrés à date de votre demande)

Objectifs

  • Savoir réaliser une Analyse Financière de qualité
  • Maitriser la gestion des flux de Trésorerie de l'entreprise
  • Elaborer budget et controle budgetaire
  • Maitriser la foncton Contrôle de Gestion
  • Savoir optimiser son Besoin en Fonds de Roulement
Programme
1/ Mener l'Analyse par les Flux
  • Les différentes présentations du tableau de flux
  • Évaluer la performance opérationnelle
  • La dynamique entre les flux opérationnel et d'investissement
  • Évaluer les choix financiers, la capacité de remboursement des emprunts
  • Importance du flux de trésorerie disponible (free cash-flow)
2/ Approfondir l'Analyse de l'Activité et de la Profitabilité
  • Resituer l'entreprise sur son secteur d'activité
  • Rappels sur les indicateurs de profitabilité et les causes de perte de profitabilité
  • Approfondir les mesures d'excédent financier : CAF, MBA
  • Évaluer la profitabilité par les SIG ou par les charges
3/ Approfondir l'Analyse de la structure et de la rentabilité
  • Comparaison des analyses fonctionnelle (FR, BFR, TN) et liquidité
  • Importance de la notion d'endettement net
  • Les ratios clés de structure, endettement, trésorerie, rentabilité
  • exercice : diagnostic et remèdes aux crises de trésorerie
4/ Intégrer l'Analyse Stratégique et des risques
  • Évaluer la position de l'entreprise sur son marché : grille de Porter d'analyse d'un secteur
  • Détermination des risques clés : humain, technologique, réglementaire…
  • Cas Pratique : Matrice EMOFF (enjeux, opportunités et menaces, forces et faiblesses)
5/ Repérer les signes de dégradation
  • Techniques pour améliorer artificiellement la profitabilité et la trésorerie
  • Les facteurs de risque en lecture directe des documents comptables
  • Les ratios clés dans la détection du risque
6/ La Fonction de Trésorerie
  • Objectifs de la Fonction de Trésorerie
  • Place de la Trésorerie dans l’organisation
  • Missions du Trésorier
  • Reporting de Trésorerie
  • Profile du Trésorier
7/ Savoir négocier avec son banquier
  • Comprendre ce qu'est un banquier
  • Les conditionsd'une relation réussie
  • Savoir négocier
8/ Cadre d'Analyse de la Gestion de Trésorerie
  • Analyse Financière et GT: Ratios et Equilibre financier-BFDR
  • Origines des Problèmes de Trésorerie: Conjoncturels ou Structurels ?
  • Les 3 Erreurs à éviter
  • Logique de la Gestion de Trésorerie
  • Cas Pratique: Faire le diagnostic d'une crise de trésorerie
9/ Gestion de Trésorerie au quotidien
  • Schéma général
  • Les échéances de paiement
  • Les encaissements prévisionnels
  • Balances prévisionnelles
  • Le Budget de trésorerie en dates de valeur
  • Le Plan de trésorerie
  • Comment obtenir des informations fiables des opérationnels
  • Le suivi des réalisations et l'analyse des écarts
10/ Maîtriser la négociation bancaire
  • Catalogue des conditions bancaires : jours de valeur, commissions de mouvement et PFD, marge sur financement
  • Contrôle des conditions bancaires
  • Critères d'évaluation bancaires de l'entreprise : ratios, critères terrain
  • Ce qui est négociable ?
  • Évaluer les enjeux de négociation avec le compte d'exploitation banque -entreprise
  • Commission globale et le forfait
  • Exercice sur tableur
11/ Les placements de trésorerie
  • Arbitrer entre liquidité et rendement : la notion de risque de taux
  • Dépôt à terme (DAT), DAT à taux progressif, …
  • Conseils pour gérer ses excédents
12/ L'Environnement de la Gestion Budgétaire
  • Orientation Stratégique
  • Les Objectifs de la Gestion budgétaire
  • Le processus budgétaire
  • Prévisions à long terme et faisabilité financière
  • Les comportements budgétaires / Les phases de la gestion budgétaire
13/ La construction des Budgets
  • Structures programmes et budget
  • Les liens entre budgets : Investissement, Trésorerie, Compte de Résultat, Prévisionnel, Le Bilan Prévisionnel
14/ Les Centres de Responsabilité
  • Différents types de Centres de Responsabilité
  • Les échanges entre Centres
  • Evaluer un Centre de Responsabilité
  • Synthèse Budgétaire
15/ Le contrôle Budgétaire
  • Calcul des Ecarts
  • Les différents niveaux de Contrôle
  • Le Budget Flexible
16/ La place du Contrôle Budgétaire
  • Les freins à la mise en place budgétaire
  • Le Contrôle budgétaire Bureaucratique
  • Synthèse
17/ Comptabilité générale vs Comptabilité de gestion
  • Analyse globale des flux externes
  • Analyse détaillée du fonctionnement de l’entreprise
18/ L’utilite de la connaissance des coûts
  • Maîtrise des coûts et Performance
  • L’environnement en économie de production et leviers de croissance
  • L’environnement en économie du marché et Théorie du coût cible
  • Une démarche de progrès pour piloter l’entreprise
  • Le système analytique repose sur l’analyse des coûts
19/ Les modalites classiques du calcul des coûts de revient
  • Phase 1 : Ajuster les éléments de la comptabilité générale
  • Phase 2 : Transférer les Coûts directs dans les coûts des produits ou des prestations
  • Phase 3 : Affecter, Répartir et imputer les Coûts indirects
20/ La maîtrise des coûts de revient
  • Méthodes issues de la Variabilité des Coûts
  • Méthodes issues du Contenu des Coûts
  • Quelques conclusions sur les méthodes utilisées
21/ Connaître et utiliser les outils les plus adaptés à votre activité
  • Comment développer et mettre en place un système d'information ?
  • Optimiser la productivité, les gains de temps et la flexibilité
  • Imposer une structuration naturelle de l'activité
22/ Approche moderne pour le calcul des coûts de revient : methodologie ABC
  • Analyse critique du calcul classique des coûts
  • Coûts par activité et Répartition des coûts indirects sur les produits
  • Contrôle de gestion et intégration des dimensions de l’entreprise
23/ Rappels Comptables
  • Définition : le BFR ou besoin en fonds de roulement
  • Rappels des bases comptables sur les achats et la vente, les stocks et encours de service, Bilan et compte de résultat. Comptes stocks, clients et fournisseurs
  • Rappels sur le financement de l'entreprise : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie
  • Examen de plusieurs situations selon les secteurs (industrie, grande distribution, PME…) : différents BFR pour différents types d'entreprises
24/ Identifier les objectifs d’un projet d’amélioration du BFR
  • Améliorer le BFR : pour quoi faire ?
  • Les enjeux stratégiques
  • Les impacts opérationnels
  • Les pré-requis à la mise en place du projet et les bénéfices attendu
25/ Analyser le BFR et mettre en oeuvre les leviers d’action
  • Faire le diagnostic de la situation actuelle
  • Exercice : comprendre le BFR d’une entreprise
  • Identifier les sources de gains immédiats ou moyen terme
  • Comprendre les leviers opérationnels et administratifs
  • Agir sur le poste client : revoir les process, optimiser la gestion, les moyens de paiement
  • Rationaliser et améliorer la rotation des stocks de l’entreprise
  • Agir sur les leviers propres aux activités projet
  • Optimiser le poste fournisseurs : renégociation des délais contractuels, impact des décisions de sourcing
  • Cerner les effets saisonniers ou intra-mois de la trésorerie
26/ Mettre en place les indicateurs de pilotage et de mise sous contrôle du BFR
  • Définir les indicateurs financiers et opérationnels pertinents
  • Élaboration de la trame du reporting BFR
  • La mise en place d’un reporting
27/ Les stocks (matière, marchandises, produits finis)
  • Méthode d'évaluation des stocks
  • Qu'est-ce qu'un encours de service ?
  • Comment le calcule-t-on ?
28/ Les comptes clients
  • Typologie de clientèles
  • Usages commerciaux
  • Pouvoirs des clients
  • Délais de paiement et modes de règlement
  • Le problème des mauvais payeurs
  • Les provisions
29/ Les Comptes Fournisseurs
  • Politique de sous-traitance et d'achat
  • Typologie de fournisseurs
  • Usages et pouvoirs des fournisseurs
  • Délais de paiement et modes de règlement
30/ Techniques et Outils de Gestion
  • La gestion des stocks
  • Eléments de politique de production et de logistique
  • Impact de la réduction des stocks et/ou d'un changement de méthode d'évaluation
  • La gestion des comptes clients
  • Affacturage
  • Evolution des moyens de règlement et des délais
  • Prise en compte des avantages et du coût de l'externalisation de la gestion des comptes client
  • Financement, couverture du risque, charges administratives, impact commercial
  • La gestion des comptes fournisseurs
  • Pourquoi et comment négocier délais de paiement et moyens de règlement avec ses fournisseurs
  • L'affacturage inversé
31/ Finalité
  • Les causes d'augmentation du BFR
  • Les sources de financement de cette augmentation
  • L'augmentation de l'activité en général
  • Les investissements
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
  • Cas pratiques
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Public Cible

Personnes Visées

  • Responsables de Trésorerie
  • Responsables financiers
  • Comptables et Chefs Comptables
  • Responsables d'Entreprise
  • Contrôleur de gestion, contrôleur financiers
  • Business analysts, Responsable Financier en charge du contrôle de gestion
Dates

Dates

  • Du 20 au 31 Mai 2024
  • Du 19 au 30 Août 2024
  • Du 11 au 22 Nov. 2024
  • Fin d'Inscription :
    Le Bulletin d'Inscription doit être rempli, cacheté, signé et envoyé par email : Au minimum 15 JOURS OUVRÉS avant la date de formation.