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Formation #FNC39

Formation Analyse Financière des Comptes Consolidés et Normes IFRS

Durée : 3 jours

Code : FNC39


Prochaines dates programmées :

Du 15 au 17 Mai 2024

Du 05 au 07 Août 2024

Du 20 au 22 Nov. 2024

Fin d'Inscription :
Le Bulletin d'Inscription doit être rempli, cacheté, signé et envoyé par email : Au minimum 15 JOURS OUVRÉS avant la date de formation.
Si vous avez un besoin URGENT et que vous souhaitez une date de formation plus proche que les sessions programmées (minimum 15 à 20 jours ouvrés à date de votre demande)

Objectifs

  • Comprendre la notion de groupe et les comptes consolidés
  • Évaluer l'incidence des normes IFRS sur l'analyse financière
  • Réaliser le diagnostic financier d'un groupe
  • Approfondir l'analyse par les flux de trésorerie
Programme
1/ Faire le point sur les nouvelles normes comptables internationales
  • Les normes comptables : les IAS/IFRS
  • Leurs conséquences et leurs enjeux pour les entreprises
  • La structure, le rôle et les objectifs de l'IASB
  • Les processus d'élaboration des normes et la liste des normes adoptées
  • Les normes comptables en France : analyse comparative avec les IAS/IFRS
  • Comprendre les normes IAS/IFRS dans une optique d'analyse financière
  • Les normes relatives à l'établissement des états financiers : principes et particularités des groupes
2/ Comprendre le groupe et les comptes consolidés
  • La notion de groupe
  • Pourcentages d'intérêt et de contrôle
  • Contrôle de droit, de fait, en substance (IFRS 10)
  • Partenariats : IFRS 11
  • Conditions de l'Influence notable
  • Le périmètre de consolidation : règles IFRS, françaises et américaines
  • Les méthodes de consolidation
  • Les capitaux propres consolidés
  • Analyse de l'écart d'acquisition, les réserves consolidées
3/ Etablir l'analyse financière d'un groupe
  • Démarche : activité, profitabilité, équilibres financiers, endettement, rentabilité
  • L'analyse sectorielle (IFRS 8)
  • Variations de périmètre
  • Analyse par les ratios, ratios spécifiques aux comptes consolidés
  • Décrypter les annexes et le rapport de gestion
4/ Examiner les normes IFRS
  • Règlementation et normes IFRS
  • Les applications du principe de juste valeur
  • Les particularités de présentation des états comptables
5/ Le compte de résultat IFRS
  • Chiffre d'affaires (IAS 11 & 18)
  • Résultat opérationnel courant
  • Dépréciation des actifs ( IAS 36)
  • Le résultat global
6/ Équilibres financiers
  • Primauté du bilan, bilan liquidité
  • Evaluation des actifs incorporels, corporels et financiers
  • Situation d'endettement : location (IFRS 16), entités ad hoc, titrisations, affacturage, emprunts convertibles, avantages postérieurs à l'emploi
  • Valorisation des instruments financiers et couvertures de change
  • Tableau de variation des capitaux propres
  • Signification des impôts différés
  • Pertes et gains de change
7/ Mener l'analyse par les flux
  • Analyser le tableau de flux consolidé
  • Dynamique entre l'activité et l'investissement : free cash flow
  • Choix de financement, capacité de remboursement
  • Audit des crises de trésorerie
8/ Evaluer la performance de l'entreprise
  • Les différents indicateurs de performance
  • Les indicateurs d'activités
  • Les indicateurs financiers
  • Les indicateurs de création de valeur
  • Les indicateurs de valeur boursière
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
  • Cas pratiques
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Public Cible

Personnes Visées

  • Financier
  • Banquier
  • Credit-manager
  • Comptable
  • Auditeur
Dates

Dates

  • Du 15 au 17 Mai 2024
  • Du 05 au 07 Août 2024
  • Du 20 au 22 Nov. 2024
  • Fin d'Inscription :
    Le Bulletin d'Inscription doit être rempli, cacheté, signé et envoyé par email : Au minimum 15 JOURS OUVRÉS avant la date de formation.