Durée : 2 jours
Code : FNC51
Prochaines dates programmées :
Formation #FNC51
Formation Gestion Prévisionnelle de Trésorerie
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Objectifs
- Acquérir les bases de la gestion de trésorerie pour mieux participer à sa mise en œuvre
- Fiabiliser la collecte et le traitement des données du trésorier
- Construire des prévisions de trésorerie et déterminer des indicateurs pour optimiser les décisions de l'entrepris
Programme
Public Cible
Dates
1/ Comment la situation de trésorerie de l'entreprise est-elle établie ?
5/ Comment mettre à jour le budget et réactualiser les prévisions de recettes et de dépenses ?
Approche Pédagogique
- L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
- L'analyse du niveau de rentabilité de l'activité économique
- Les flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations
- Les flux relatifs à l'activité et aux opérations de trésorerie court terme : ventes, achats, stocks, charges de personnel, placements à court terme, concours bancaires courants…
- Les faits marquants du budget d'exploitation :
- le budget des ventes : solde clients initial, prévisions de CA, encaissements, suivi de la TVA collectée
- le budget fournisseurs : solde fournisseurs initial, prévisions d'achats, décaissements, suivi de la TVA déductible
- les autres budgets : charges de personnel, services extérieurs, impôts et taxes…
- Les faits marquants du budget hors exploitation :
- les opérations de haut de bilan : augmentations de capital, remboursements ou augmentations de dettes financières à long terme, acquisitions ou cessions d'immobilisations
- les opérations de répartition : paiement de l'IS, versement de dividendes, participation des salariés
- Le lien entre la stratégie de l'entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerie
- Utilisation de la méthode du BFR normatif constaté dans des conditions standard d'exploitation :
- les facteurs de variation du BFR normatif : le niveau des ventes, la modification des vitesses de transformation des stocks, clients et fournisseurs, le poids du ratio de valeur ajoutée
- intérêts et limites de la méthode
- Passage des données comptables et de gestion à l'évaluation des besoins et excédents de trésorerie prévisionnels
5/ Comment mettre à jour le budget et réactualiser les prévisions de recettes et de dépenses ?
- Analyse des écarts entre prévisions et réalisations
- Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écoulée
- Redressements à effectuer, réactualisation à prévoir
- Quels sont les points de contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie ?
Approche Pédagogique
- Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
- Cas pratiques
- Remise d’outils
- Echanges d’expériences
Personnes Visées
- Responsables de trésorerie
- Responsables financiers
- Comptables et Chefs Comptables
Dates
- 09 et 10 Mai 2024
- 29 et 30 Août 2024
- 12 et 13 Nov. 2024