Formation Diagnostic Financier

Objectifs
  • Détecter les points clés du diagnostic financier
  • Acquérir des clignotants de risque en lecture directe
Participants
  • Manager
  • Responsable de business unit n’ayant aucune formation financière
Approche Pédagogique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
  • Durée : 2 jours
  • Réf. : FT02

Dates de Formations

18 et 19 Avril 2019

13 et 14 Juin 2019

06 et 07 Aout 2019

10 et 11 Oct. 2019

26 et 27 Déc. 2019

Programme
  • 1/ La logique de construction du compte de résultat et du bilan
    • • Le compte de résultat, film de l'activité d'une période
    • • Logique financière du bilan : ressources et emplois
    • • Amortissement, application du principe de rattachement des charges aux produits
    • • Provisions, application du principe de prudence
    • • Lien entre compte de résultat et bilan : partie double et double détermination du résultat
  • 2/ Diagnostiquer l'activité et la profitabilité
    • • Interpréter les soldes intermédiaires de gestion
    • • Importance des indicateurs d'excédent de trésorerie, EBE, CAF, MBA…
    • • Causes de dégradation du résultat : effet ciseau et effet point mort
  • 3/ Diagnostiquer la structure financière
    • • Retraiter pour obtenir le véritable endettement : locations financements, affacturage
    • • Équilibre financier acceptable : Fonds de roulement (FR) - Besoin en fonds de roulement (BFR) = Trésorerie Nette (TN)
    • • Anticiper et résoudre les crises de trésorerie
  • 4/ Intégrer les ratios au diagnostic
    • • Gestion du BFR, structure (capacité d'emprunt à MLT), trésorerie (capacité d'emprunt à CT)
    • • Ratios discriminants à surveiller, couverture des frais financiers par l'EBE
    • • Taux apparent d'endettement révélateur de l'endettement réel
    • • Rentabilité économique (ROCE), synthèse de la performance économique
  • 5/ Réaliser un diagnostic financier
    • • Repérer les clignotants de risque, points forts et points faibles en lecture directe
    • • Poser les bonnes questions pour interpréter les évolutions