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Formation #FT59

Formation Trésorier d'entreprise

Du 05 au 09 Août 2019

Du 21 au 25 Oct. 2019

Du 23 au 27 Déc. 2019

5 jours

Réf. FT59

Vous souhaitez personnaliser le programme de cette formation pour qu'elle réponde aux spécificités de votre entreprise ? Demandez un devis.

Objectifs

  • Maîtriser la gestion Budgétaire et la fonction Trésorerie
  • Savoir gérer la relation Banque - Entreprise
  • Bâtir des prévisions de trésorerie
  • Prendre une décision de financement ou placement
  • Gérer la trésorerie en dates de valeur
  • Mettre en place les tableaux de bord de trésorerie
  • Fiabiliser la collecte et le traitement des données du trésorier
  • Construire des prévisions de trésorerie et déterminer des indicateurs pour optimiser les décisions de l'entrepris
Participants

Participants

  • Responsables de trésorerie
  • Responsables financiers
  • Comptables et Chefs Comptables
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Cas pratiques
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ La Fonction de Trésorerie
  • Objectifs de la Fonction de Trésorerie
  • Place de la Trésorerie dans l’organisation
  • Missions du Trésorier
  • Reporting de Trésorerie
  • Profile du Trésorier
2/ Savoir négocier avec son banquier
  • Comprendre ce qu'est un banquier
  • Les conditionsd'une relation réussie
  • Savoir négocier
3/ Cadre d'Analyse de la Gestion de Trésorerie
  • Analyse Financière et GT: Ratios et Equilibre financier-BFDR
  • Origines des Problèmes de Trésorerie: Conjoncturels ou Structurels ?
  • Les 3 Erreurs à éviter
  • Logique de la Gestion de Trésorerie
  • Cas Pratique: Faire le diagnostic d'une crise de trésorerie
4/ Gestion de Trésorerie au quotidien
  • Schéma général
  • Les échéances de paiement
  • Les encaissements prévisionnels
  • Balances prévisionnelles
  • Le Budget de trésorerie en dates de valeur
  • Le Plan de trésorerie
  • Comment obtenir des informations fiables des opérationnels
  • Le suivi des réalisations et l'analyse des écarts
5/ Comment la situation de trésorerie de l'entreprise est-elle établie ?
  • L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
  • L'analyse du niveau de rentabilité de l'activité économique
  • Les flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations
  • Les flux relatifs à l'activité et aux opérations de trésorerie court terme : ventes, achats, stocks, charges de personnel, placements à court terme, concours bancaires courants…
6/ Quels sont les principes généraux d'élaboration des prévisions de trésorerie ?
  • Les faits marquants du budget d'exploitation :
  • le budget des ventes : solde clients initial, prévisions de CA, encaissements, suivi de la TVA collectée
  • le budget fournisseurs : solde fournisseurs initial, prévisions d'achats, décaissements, suivi de la TVA déductible
  • les autres budgets : charges de personnel, services extérieurs, impôts et taxes…
  • Les faits marquants du budget hors exploitation :
  • les opérations de haut de bilan : augmentations de capital, remboursements ou augmentations de dettes financières à long terme, acquisitions ou cessions d'immobilisations
  • les opérations de répartition : paiement de l'IS, versement de dividendes, participation des salariés
  • Le lien entre la stratégie de l'entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerie
7/ Comment élaborer un budget de trésorerie ?
  • Utilisation de la méthode du BFR normatif constaté dans des conditions standard d'exploitation :
  • les facteurs de variation du BFR normatif : le niveau des ventes, la modification des vitesses de transformation des stocks, clients et fournisseurs, le poids du ratio de valeur ajoutée
  • intérêts et limites de la méthode
  • Passage des données comptables et de gestion à l'évaluation des besoins et excédents de trésorerie prévisionnels
  • Cas pratique : déterminer le bilan avant répartition à fin n, puis le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois n+1
8/ Quels sont les modes de financement des besoins ? Comment calculer le coût financier ?

9/ Comment mettre à jour le budget et réactualiser les prévisions de recettes et de dépenses ?
  • Analyse des écarts entre prévisions et réalisations
  • Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écoulée
  • Redressements à effectuer, réactualisation à prévoir
  • Quels sont les points de contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie ?
  • Cas pratiques :
  • établir le compte de résultat et le bilan prévisionnels d'une société commerciale
  • conclure sur le résultat net prévisionnel : vous semble-t-il conforme aux hypothèses de développement de CA H.T. ?
Dates

Dates

  • Du 05 au 09 Août 2019
  • Du 21 au 25 Oct. 2019
  • Du 23 au 27 Déc. 2019