Accueil > Finance > Finance, Trésorerie > Gestion prévisionnelle de Trésorerie
Formation #FT69

Formation Gestion prévisionnelle de Trésorerie

06 et 07 Août 2019

08 et 09 Oct. 2019

26 et 27 Déc. 2019

2 jours

Réf. FT69

Vous souhaitez personnaliser le programme de cette formation pour qu'elle réponde aux spécificités de votre entreprise ? Demandez un devis.

Objectifs

  • Acquérir les bases de la gestion de trésorerie pour mieux participer à sa mise en œuvre
  • Fiabiliser la collecte et le traitement des données du trésorier
  • Construire des prévisions de trésorerie et déterminer des indicateurs pour optimiser les décisions de l'entrepris
Participants

Participants

  • Responsables de trésorerie
  • Responsables financiers
  • Comptables et Chefs Comptables
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Cas pratiques
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Comment la situation de trésorerie de l'entreprise est-elle établie ?
  • L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
  • L'analyse du niveau de rentabilité de l'activité économique
  • Les flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations
  • Les flux relatifs à l'activité et aux opérations de trésorerie court terme : ventes, achats, stocks, charges de personnel, placements à court terme, concours bancaires courants…
2/ Quels sont les principes généraux d'élaboration des prévisions de trésorerie ?
  • Les faits marquants du budget d'exploitation :
  • le budget des ventes : solde clients initial, prévisions de CA, encaissements, suivi de la TVA collectée
  • le budget fournisseurs : solde fournisseurs initial, prévisions d'achats, décaissements, suivi de la TVA déductible
  • les autres budgets : charges de personnel, services extérieurs, impôts et taxes…
  • Les faits marquants du budget hors exploitation :
  • les opérations de haut de bilan : augmentations de capital, remboursements ou augmentations de dettes financières à long terme, acquisitions ou cessions d'immobilisations
  • les opérations de répartition : paiement de l'IS, versement de dividendes, participation des salariés
  • Le lien entre la stratégie de l'entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerie
3/ Comment élaborer un budget de trésorerie ?
  • Utilisation de la méthode du BFR normatif constaté dans des conditions standard d'exploitation :
  • les facteurs de variation du BFR normatif : le niveau des ventes, la modification des vitesses de transformation des stocks, clients et fournisseurs, le poids du ratio de valeur ajoutée
  • intérêts et limites de la méthode
  • Passage des données comptables et de gestion à l'évaluation des besoins et excédents de trésorerie prévisionnels
  • Cas pratique : déterminer le bilan avant répartition à fin n, puis le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois n+1
4/ Quels sont les modes de financement des besoins ? Comment calculer le coût financier ?

5/ Comment mettre à jour le budget et réactualiser les prévisions de recettes et de dépenses ?
  • Analyse des écarts entre prévisions et réalisations
  • Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écoulée
  • Redressements à effectuer, réactualisation à prévoir
  • Quels sont les points de contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie ?
  • Cas pratiques :
  • établir le compte de résultat et le bilan prévisionnels d'une société commerciale
  • conclure sur le résultat net prévisionnel : vous semble-t-il conforme aux hypothèses de développement de CA H.T. ?
Dates

Dates

  • 06 et 07 Août 2019
  • 08 et 09 Oct. 2019
  • 26 et 27 Déc. 2019