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Formation #FT71

Formation Optimiser le BFR

06 et 07 Août 2019

29 et 30 Oct. 2019

26 et 27 Déc. 2019

2 jours

Réf. FT71

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Objectifs

  • Rendre impératif l’intégration du cash dans le référentiel stratégique et opérationnel
  • Appréhender les techniques usuelles permettant de dégager du cash organique au quotidien
  • Identifier les facteurs clés de succès d’un projet d’optimisation du BFR
  • Mettre en oeuvre les leviers d’action sur les postes clients, stocks et fournisseurs
  • Déterminer les outils de pilotage et de reporting
Participants

Participants

  • Direction, DAF, Comptabilité
  • Services financiers, management opérationnel
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Cas pratiques
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Rappels Comptables
  • Définition : le BFR ou besoin en fonds de roulement
  • Rappels des bases comptables sur les achats et la vente, les stocks et encours de service, Bilan et compte de résultat. Comptes stocks, clients et fournisseurs
  • Rappels sur le financement de l'entreprise : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie
  • Examen de plusieurs situations selon les secteurs (industrie, grande distribution, PME...) : différents BFR pour différents types d'entreprises
2/ Identifier les objectifs d’un projet d’amélioration du BFR
  • Améliorer le BFR : pour quoi faire ?
  • Les enjeux stratégiques
  • Les impacts opérationnels
  • Les pré-requis à la mise en place du projet et les bénéfices attendu
3/ Analyser le BFR et mettre en oeuvre les leviers d’action
  • Faire le diagnostic de la situation actuelle
  • Exercice : comprendre le BFR d’une entreprise
  • Identifier les sources de gains immédiats ou moyen terme
  • Comprendre les leviers opérationnels et administratifs
  • Agir sur le poste client : revoir les process, optimiser la gestion, les moyens de paiement
  • Rationaliser et améliorer la rotation des stocks de l’entreprise
  • Agir sur les leviers propres aux activités projet
  • Optimiser le poste fournisseurs : renégociation des délais contractuels, impact des décisions de sourcing
  • Cerner les effets saisonniers ou intra-mois de la trésorerie
4/ Mettre en place les indicateurs de pilotage et de mise sous contrôle du BFR
  • Définir les indicateurs financiers et opérationnels pertinents
  • Élaboration de la trame du reporting BFR
  • La mise en place d’un reporting
5/ Les stocks (matière, marchandises, produits finis)
  • Méthode d'évaluation des stocks
  • Qu'est-ce qu'un encours de service ?
  • Comment le calcule-t-on ?
6/ Les comptes clients
  • Typologie de clientèles
  • Usages commerciaux
  • Pouvoirs des clients
  • Délais de paiement et modes de règlement
  • Le problème des mauvais payeurs
  • Les provisions
7/ Les Comptes Fournisseurs
  • Politique de sous-traitance et d'achat
  • Typologie de fournisseurs
  • Usages et pouvoirs des fournisseurs
  • Délais de paiement et modes de règlement
Dates

Dates

  • 06 et 07 Août 2019
  • 29 et 30 Oct. 2019
  • 26 et 27 Déc. 2019