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Formation #FT72

Formation Pilotage Financier (Profit & Loss)

06 et 07 Août 2019

16 et 17 Oct. 2019

24 et 25 Déc. 2019

2 jours

Réf. FT72

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Objectifs

  • Cerner les principes régissant les techniques de l'audit financier, fiscal et juridique
  • Mesurer, piloter et apprécier la performance et le système d'information financière
  • Concevoir un cadre prospectif de référence
Participants

Participants

  • Directeurs de Départements
  • Directeurs financiers, Responsables financiers et chefs comptables
  • Contrôleurs de gestion voulant améliorer leurs performances
  • Responsables de Divisions et cadres, Futurs contrôleurs de gestion
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Cas pratiques
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Structurer le cadre stratégique de son établissement et cartographier les processus
  • Les finalités politiques de l’établissement et ses enjeux
  • Les axes stratégiques et les objectifs opérationnels
  • L’organisation opérationnelle relative aux perspectives attendues
  • Les processus stratégiques et les processus tactiques
  • L’organigramme et la gestion transversale
  • L’allocation entre les Missions et les Moyens (AMM)
  • Exercice d'application : représentation de la stratégie et des relations opérationnelles au sein de son établissement puis illustration des relations entre les missions et les moyens mis à disposition
2/ Le contrôle interne budgétaire et comptable et le management des risques
  • Mettre en oeuvre le contrôle interne à partir de la comptabilité
  • Différencier les contrats en gestion déléguée ou en régie d’avances ou de recettes
  • Analyser le principaux postes de gestion budgétaire et comptable
  • Mettre en oeuvre les méthodes d'analyse financière et la gestion des comptes d'exploitation prévisionnels
  • Anticiper par les ratios économiques
  • Effectuer le suivi et le contrôle des entités satellites
  • Mettre en eouvre le contrôle interne à partir des processus
  • L'identification, la qualification et l'évaluation des risques au niveau des tâches
  • Exercice d'application : hiérarchisation des risques construction d'une évaluation et d'une estimation des risques
3/ Le contrôle de gestion et le pilotage opérationnel pour évaluer la performance
  • Du contrôle de gestion au pilotage de la performance
  • Définir la fonction " contrôle de gestion publique" et ses finalités
  • Mettre en œuvre une démarche de modélisation par l'analyse des coûts
  • Concevoir des tableaux de bord décisionnels
  • Piloter des tableaux par leur hiérarchisation
  • Intégrer les différentes méthodes d’analyse des coûts
  • Les coûts complets
  • Les coûts variables et fixes
  • Les coûts directs
  • La méthode dite Activity Based Costing (ABC)
  • Exercice d'application : mise en œuvre d'une démarche de modélisation par les activités ABC/ABM
  • Appliquer la méthode d’analyse prospective avec les Balanced Scorecards (BSC)
  • Identifier les différentes perspectives ou dimensions
  • Les équilibres et leur application
  • La pyramide de décision pour piloter et mettre en place des indicateurs opérationnels
  • Exercice d'application : construction d'une pyramide de décisions avec les indicateurs des stagiaires (sur tableur)
4/ La masse salariale et la gestion prévisionnelle pluriannuelles
  • Effectuer le décompte des effectifs et des différents ETP
  • Analyser et reporter les différents ETP
  • Identifier les modalités de décompte des effectifs publics (ETP, ETPT, ETPF, CLM…)
  • Maîtriser les effets de l'évolution de la masse salariale
  • Effet de niveau : variation des salaires mensuels
  • Effet de masse, report ou déport : incidence des variations des salaires
  • Effet de Noria : mouvements d'entrée et sortie
  • Effet de GVT : promotion individuelle
  • Identifier les catégories d’influence de la masse salariale
  • GVT (Glissement Vieillesse Technicité)
  • Variation de l'indice
  • Gérer les retraites
  • Mesurer l'Impact des mesures individuelles et globales
  • Exercice d'application : qualification des regroupements des catégories d'agents
  • Exercice d'application : évaluation de la performance à travers le dialogue de gestion et le management
5/ Le management budgétaire avec la LOLF et le pilotage par le diagnostic financier de son établissement
  • Les Autorisations de d'Engagement (AE) et Crédits de Paiement (CP)
  • Intégrer la notion d’autorisation d’engagement (AE)
  • Maîtriser les crédits de paiement (CP) : méthode de calcul
  • Le budget de trésorerie
  • Exercice d'application : gestion des AE-CP
  • Exercice d'application : comptabilisation d'une facture avec une imputation "LOLF" (AE/CP)
6/ Réaliser le diagnostic financier
  • Identifier les enjeux liés à l'appréhension globale de la situation financière
  • Appréhender les risques et la segmentation stratégique
  • Mettre en oeuvre les outils d'analyse financière
  • Utiliser le bilan à des fins de contrôle du groupe territorial
7/ Le pilotage financier
  • Les risques et la segmentation stratégique
  • Les outils d'analyse financière
  • Utiliser le bilan et des ratios des grandes masses
8/ Appréhender la fonction financière
  • Les compétences requises
  • Le ou les périmètres d’intervention
Dates

Dates

  • 06 et 07 Août 2019
  • 16 et 17 Oct. 2019
  • 24 et 25 Déc. 2019