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Formation #FT89

Formation Finance et gestion pour managers

6 jours

Réf. FT89

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Objectifs

  • Situer son action par rapport à la situation financière de l'entreprise
  • Réaliser le diagnostic financier de son activité
  • Identifier les éléments de performance et de pilotage
  • Elaborer des prévisions, fixer des objectifs et bâtir un budget
  • Bâtir et exploiter son tableau de bord
  • Construire un business plan
  • Analyser la rentabilité des investissement
Programme

PARTIE 1 : La logique financière de l'entreprise (2 jours)
1/ La logique financière
  • "Vendre pour réaliser un bénéfice implique d'investir, d'avancer de la trésorerie et donc de financer"
  • lmmobilisations, stocks, et encours, créances clients
  • Capital, réserves, emprunts MLT, fournisseurs, crédits CT
2/ Lire les documents comptables
  • Les principaux postes du compte de résultat et du bilan en format français et anglo-saxon
  • Amortissements et provisions
3/ Agir sur l'équilibre financier
  • Fonds de roulement/ Besoin en fonds de roulement = Trésorerie
  • identifier les crises de trésorerie et les principaux remèdes
  • Mise en situation
  • Cas : diagnostic d'une crise de trésorerie
4/ Agir sur la profitabilité
  • Marge brute, excédent brut d'exploitation (Ebitda), résultat opérationnel, capacité d'autofinancement
  • Causes de variation du résultat : effet ciseau et absorption des charges fixes
  • Mise en situation
  • Cas : diagnostic de situations de perte de profitabilité
5/ Réaliser une analyse financière
  • Étapes : activité, profitabilité, flux de trésorerie, équilibres financiers, rentabilité
  • Ratios clés : structure, trésorerie, couverture des frais fin, capacité de remboursement
  • Ratio de rentabilité économique (ROCE) des capitaux engagés
  • Mise en situation
  • Cas d'analyse financière
6/ Évaluer la performance par les flux de trésorerie
  • Interaction entre Flux opérationnel, et d'investissement
  • Repérer les choix de financement
  • Leviers d'amélioration du flux de trésorerie disponible (free cash flow)
  • Mise en situation
  • Cas : analyse par les flux, flux de trésorerie disponible

PARTIE 2 : Piloter son activité (2 jours)
1/ Maîtriser les coûts
  • Quelle méthode de comptabilité analytique pour quelles décisions : coûts complets, coûts variables, directs, coûts standard
  • Seuil de rentabilité
2/ Établir et argumenter son budget
  • Utilité du budget pour la direction, le manager
  • Défendre son budget : SAR (Sorties, Activités, Ressources)
  • Intégrer orientations stratégiques, proposer ses plans d'actions
  • Articulation des différents budgets, commercial, production, frais généraux, investissement
  • Identifier ses missions, les activités, les moyens nécessaires
  • Construire son modèle, définir les indicateurs pertinents
  • Mise en situation
  • Cas : Évaluer différents scénarios budgétaires
3/ Suivre son budget
  • Mesurer et interpréter les écarts
  • Réaliser une reprévision
  • Mise en situation
  • Cas : analyser les écarts sur ventes et sur coûts
4/ Le tableau de bord outil de management et communication
  • Formaliser les missions de son activité
  • Aligner ses objectifs sur la stratégie de l'entreprise
  • Aligner les objectifs individuels
5/ Concevoir son tableau de bord
  • SAR : Sorties, Activités, Ressources
  • Indicateurs de performance pour fixer des objectifs et suivre la performance
  • Indicateurs de pilotage de son activité : de moyens, d'activité, déploiement des indicateurs de performance
  • Traduire les objectifs en indicateurs
  • Les différentes catégories d'indicateurs par la méthode DEFI :
  • établir le tableau de bord d'une fonction opérationnelle
  • établir le tableau de bord d'un centre de profit
  • Méthode CAREM pour fixer des objectifs clairs et motivants
6/ Piloter son activité en lien avec la stratégie de l’entreprise
  • Analyse stratégique : facteurs clés de succès
  • Les 4 perspectives du balanced score card : financier, client (internes ou externes), processus clés, personnel et innovation
  • Mise en situation
  • Cas : Sélectionner les indicateurs du tableau de bord stratégique

PARTIE 3 : Business Plan, rentabilité d'investissement (2 jours)
1/ Exploiter le business plan
  • Circonstances nécessitant un business plan
  • Business plan projet et financier
  • Les 8 clés pour convaincre
2/ Défendre sa stratégie
  • Analyse stratégique : PESTEL, Matrice de Porter
  • Segmentation, courbe de vie du produit, matrice attraits/atouts, matrice Emoff (Swot), facteurs clés de succès, "business model"
  • Présenter son modèle économique, les plans d'actions opérationnels
  • Mise en situation
  • Cas : construire sa matrice EMOFF
3/ Élaborer des prévisions d'activité crédibles
  • Les 3 méthodes permettant d'élaborer des prévisions d'activité
  • Mise en situation
  • Exercice : Évaluation des prévisions des chiffre d'affaires et coût
4/ Évaluer la rentabilité du projet
  • Flux de trésorerie d'investissement (FTI), d'exploitation (FTE), flux de trésorerie disponible (Free cash flow)
  • Choix du taux d'actualisation en fonction du risque projet
  • Critères de sélection : délai de récupération, valeur actualisée nette (VAN), Taux de rentabilité interne (TRI), Indice de profitabilité (IP)
  • Arbitrer entre les différents critères. Arbitrer entre risque et rentabilité
  • Mise en situation
  • Cas : évaluer la rentabilité d'un projet sur tableur
5/ Présenter plusieurs scénarios
  • Exploiter la courbe de trésorerie du projet
  • Incidence de différents scénarios sur la rentabilité et la trésorerie
  • Agir sur le modèle économique pour améliorer la rentabilité
  • Mise en situation
  • Scénario à l'abandon. Cas : Analyse critique de 2 scénarios
6/ Évaluer les risques
  • Identifier les risques opérationnel
  • Évaluer le point mort en résultat et trésorerie
  • Détecter les variables sensibles, présenter différents scénarios
7/ Aperçu du financement
  • Enchaînement de la prévision financière à MLT : compte de résultat, Plan de financement bilan et ratios
  • Analyse d'un plan de financement prévisionnel
  • Présenter son plan de financement au conseil d'administration
8/ Présenter son projet à l'écrit, à l'oral
  • Analyse de plans type
  • Adapter la présentation à son projet
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Echanges d’expériences
Participants

Participants

  • Manager, responsable d'un centre de profit
Dates

Dates