Formation Prévenir et Détecter les Fraudes


Objectifs
  • Comprendre et cerner les facteurs et conséquences du risque de fraude
  • Identifier les mécanismes de fraude
  • Mettre en place les techniques de détection
  • Organiser la prévention pour la protection de l'entreprise
Participants
  • Auditeur interne
  • DAF, RAF
  • Risk manager
  • Responsable informatique
  • Responsable de la sécurité
  • Responsable juridique souhaitant s'initier à la gestion et à la prévention des fraudes
Approche Pédagogique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
  • Durée : 2 jours
  • Réf. : MNR10

Dates de Formations

11 et 12 Avril 2019

20 et 21 Juin 2019

06 et 07 Aout 2019

15 et 16 Oct. 2019

10 et 11 Déc. 2019

Programme
  • 1/ La fraude
    • • Définition
    • • Les concepts : anomalies et inexactitudes, irrégularités, erreurs
  • 2/ Le poids économique de la fraude et de la criminalité économique sur l'entreprise
    • • La réglementation de la loi NRE, de la LSF et la responsabilité des dirigeants
    • • Les risques encourus et sanctions civiles et pénales
    • • La poursuite des fraudeurs
  • 3/ Les types et exemples de fraude
    • • Les entreprises visées
    • • Le profil des "fraudeurs"
    • • La typologie des fraudes
    • • Les fraudes financières : caractéristiques et exemples
    • • Le blanchiment : caractéristiques et exemples
    • • Autres exemples de fraude :
      • - falsification des documents
      • - utilisation frauduleuse des codes d'accès au SI
  • 4/ Détecter les fraudes
    • • Les facteurs de fraude : identification et exemples
    • • Les indices d'une forte exposition au risque de fraude : apparition d'anomalies
    • • Le contrôle interne :
      • - lien entre fraude et contrôle interne
      • - évaluation de l'origine des anomalies
      • - inventaire des facteurs de risques
      • - tests de procédures confirmant ou non les anomalies
    • • L'examen des comptes :
      • - lien entre fraude et application des principes comptables
      • - bases de données
      • - tests d'exception
  • 5/ La prévention des fraudes par un contrôle permanent
    • • Organiser la prévention :
      • - code éthique
      • - processus d'alerte
      • - contrôles des recrutements
      • - procédures d'audit applicables en cas d'anomalie significative
      • - outil informatique et protection des données
    • • L’analyse des données
      • - systèmes de " whistle blowing "
    • • Sécuriser les points faibles
    • • Impliquer l'équipe d'audit et le m
    • anagement
    • • Créer la culture du risque de fraude :
      • - rôle de la Direction des Ressources Humaines
      • - communication interne
    • • Structurer le rapport annuel de votre contrôle permanent