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Formation #PGA04

Formation Simuler le Budget de Masse Salariale

06 et 07 Août 2019

24 et 25 Oct. 2019

10 et 11 Déc. 2019

2 jours

Réf. PGA04

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Objectifs

  • Simuler précisément l'évolution de la masse salariale, compte tenu des événements (augmentations, variations d'effectifs, …)
  • Construire un budget prévisonnel fiable afin de mieux piloter les évolutions de la masse salariale précisément compte tenu des mesures prévisionnelles salariales, des variations d'effectifs
Participants

Participants

  • Responsable paie et/ou rémunération
  • RRH
  • Gestionnaire de paie
  • Contrôleur de gestion sociale
  • Toute personne chargée du suivi de la masse salariale, dans des entreprises privées et para-publiques
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ S'approprier la notion de masse salariale
  • Distinguer frais de personnel et masse salariale
  • Déterminer les différentes notions de la masse salariale : comptable, sociale et budgétaire
  • Calculer la masse salariale de référence en intégrant les points spécifiques à chaque organisation (CDD, heures supplémentaires, jours de RTT, primes…)
2/ Anticiper l'incidence des augmentations sur la masse salariale
  • Générales : l'effet niveau, masse, report
  • Individuelles : le GVT
3/ Simuler l'impact des mouvements de personnel et des variations d'activité
  • Les remplacements de personnel : effet Noria
  • Les changements de catégorie : effet de structure
  • Les variations de l'effectif : effet d'effectif
  • Les variations d'activité : variations d'horaires
  • embauche en CDD
  • L'impact des congés payés
4/ Calculer l'impact de l'évolution du poids des charges patronales
  • Les augmentations des taux de charges (prévoyance, mutuelle, accident de travail, retraite)
  • Les augmentations du plafond
  • L'impact des changements de calcul d'exonération (Allègement Fillon, Allocation familiale, CICE, …)
  • L'impact des indemnités d'activité partielle (ex. chômage partiel)
5/ Mettre en place un tableau de suivi budgétaire et proposer des actions alternatives
  • Identifier les éléments non permanents propres au budget : maladie, prime variable…
  • Construire le tableau de bord de suivi budgétaire pour le DRH
  • Proposer des actions alternatives
Dates

Dates

  • 06 et 07 Août 2019
  • 24 et 25 Oct. 2019
  • 10 et 11 Déc. 2019