Formation Simuler le Budget de Masse Salariale


Objectifs
  • Simuler précisément l'évolution de la masse salariale, compte tenu des événements (augmentations, variations d'effectifs, …)
  • Construire un budget prévisonnel fiable afin de mieux piloter les évolutions de la masse salariale précisément compte tenu des mesures prévisionnelles salariales, des variations d'effectifs
Participants
  • Responsable paie et/ou rémunération
  • RRH
  • Gestionnaire de paie
  • Contrôleur de gestion sociale
  • Toute personne chargée du suivi de la masse salariale, dans des entreprises privées et para-publiques
Approche Pédagogique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
  • Durée : 2 jours
  • Réf. : PGA04

Dates de Formations

23 et 24 Avril 2019

25 et 26 Juin 2019

06 et 07 Aout 2019

24 et 25 Oct. 2019

10 et 11 Déc. 2019

Programme
  • 1/ S'approprier la notion de masse salariale
    • • Distinguer frais de personnel et masse salariale
    • • Déterminer les différentes notions de la masse salariale : comptable, sociale et budgétaire
    • • Calculer la masse salariale de référence en intégrant les points spécifiques à chaque organisation (CDD, heures supplémentaires, jours de RTT, primes…)
  • 2/ Anticiper l'incidence des augmentations sur la masse salariale
    • • Générales : l'effet niveau, masse, report
    • • Individuelles : le GVT
  • 3/ Simuler l'impact des mouvements de personnel et des variations d'activité
    • • Les remplacements de personnel : effet Noria
    • • Les changements de catégorie : effet de structure
    • • Les variations de l'effectif : effet d'effectif
    • • Les variations d'activité : variations d'horaires
      • - embauche en CDD
    • • L'impact des congés payés
  • 4/ Calculer l'impact de l'évolution du poids des charges patronales
    • • Les augmentations des taux de charges (prévoyance, mutuelle, accident de travail, retraite)
    • • Les augmentations du plafond
    • • L'impact des changements de calcul d'exonération (Allègement Fillon, Allocation familiale, CICE, …)
    • • L'impact des indemnités d'activité partielle (ex. chômage partiel)
  • 5/ Mettre en place un tableau de suivi budgétaire et proposer des actions alternatives
    • • Identifier les éléments non permanents propres au budget : maladie, prime variable…
    • • Construire le tableau de bord de suivi budgétaire pour le DRH
    • • Proposer des actions alternatives