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Formation #RH07

Formation Contrôle de Gestion Sociale et Suivi Budgétaire

27 et 28 Août 2019

24 et 25 Oct. 2019

10 et 11 Déc. 2019

2 jours

Réf. RH07

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Objectifs

  • Savoir analyser les facteurs de variation de la masse salariale et intégrer ces facteurs dans une démarche budgétaire
Participants

Participants

  • Responsable RH
  • Responsable paie
  • Gestionnaire de paie et rémunération
  • Responsable SIRH
  • Contrôleur de gestion souhaitant s'initier à la gestion sociale
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Les enjeux du contrôle de gestion sociale
  • Mesurer l’ensemble de coûts sociaux (masse salariale, turnover, absentéisme, ancienneté…)
  • Anticiper les évolutions (compétences, papy boom…)
  • Faire le lien avec le contrôle de gestion financier
2/ L’élaboration du budget des charges et des frais de personnel
  • Déterminer les coûts de personnel : coûts complets, induits…
  • Le process budgétaire
  • L’élaboration du budget RH :
  • les sources d’information
  • la masse salariale de référence
  • les mouvements de personnel
  • le niveau d’activité
  • les rémunérations par catégories
  • les augmentations collectives et individuelles
  • les frais de gestion du personnel, ...
  • Le suivi du budget et le contrôle budgétaire : analyse et interprétation des écarts
3/ Le contrôle spécifique de la masse salariale
  • Les hypothèses et les retraitements :
  • les mouvements d’effectifs
  • la variation du temps de travail
  • les parts variables
  • les congés payés
  • les indemnités journalières
  • l’inflation et les taux de change, ...
  • Les analyses d’écart :
  • effets effectif et de structure
  • effets niveau, masse, report
  • effet de Noria
  • glissement, vieillesse, technicité…
  • Cas pratique : les participants s’exercent aux différentes techniques d’analyse de la variation de la masse salariale
  • Exercice : les participants déterminent une masse salariale prévisionnelle à partir de l’outil indice
4/ Les tableaux de bord du contrôle de Gestion Sociale
  • Les destinataires d’un tableau de bord RH
  • Le choix des indicateurs pertinents
  • Une présentation adaptée
Dates

Dates

  • 27 et 28 Août 2019
  • 24 et 25 Oct. 2019
  • 10 et 11 Déc. 2019