Formation Contrôle de Gestion Sociale et Suivi Budgétaire


Objectifs
  • Savoir analyser les facteurs de variation de la masse salariale et intégrer ces facteurs dans une démarche budgétaire
Participants
  • Responsable RH
  • Responsable paie
  • Gestionnaire de paie et rémunération
  • Responsable SIRH
  • Contrôleur de gestion souhaitant s'initier à la gestion sociale
Approche Pédagogique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
  • Durée : 2 jours
  • Réf. : RH07

Dates de Formations

16 et 17 Avril 2019

18 et 19 Juin 2019

27 et 28 Aout 2019

24 et 25 Oct. 2019

10 et 11 Déc. 2019

Programme
  • 1/ Les enjeux du contrôle de gestion sociale
    • • Mesurer l’ensemble de coûts sociaux (masse salariale, turnover, absentéisme, ancienneté…)
    • • Anticiper les évolutions (compétences, papy boom…)
    • • Faire le lien avec le contrôle de gestion financier
  • 2/ L’élaboration du budget des charges et des frais de personnel
    • • Déterminer les coûts de personnel : coûts complets, induits…
    • • Le process budgétaire
    • • L’élaboration du budget RH :
      • - les sources d’information
      • - la masse salariale de référence
      • - les mouvements de personnel
      • - le niveau d’activité
      • - les rémunérations par catégories
      • - les augmentations collectives et individuelles
      • - les frais de gestion du personnel, ...
    • • Le suivi du budget et le contrôle budgétaire : analyse et interprétation des écarts
  • 3/ Le contrôle spécifique de la masse salariale
    • • Les hypothèses et les retraitements :
      • - les mouvements d’effectifs
      • - la variation du temps de travail
      • - les parts variables
      • - les congés payés
      • - les indemnités journalières
      • - l’inflation et les taux de change, ...
    • • Les analyses d’écart :
      • - effets effectif et de structure
      • - effets niveau, masse, report
      • - effet de Noria
      • - glissement, vieillesse, technicité…
    • • Cas pratique : les participants s’exercent aux différentes techniques d’analyse de la variation de la masse salariale
    • • Exercice : les participants déterminent une masse salariale prévisionnelle à partir de l’outil indice
  • 4/ Les tableaux de bord du contrôle de Gestion Sociale
    • • Les destinataires d’un tableau de bord RH
    • • Le choix des indicateurs pertinents
    • • Une présentation adaptée