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Formation #CF06

Formation Monter le Bilan et la Liasse Fiscale

26 et 27 Sept. 2019

26 et 27 Nov. 2019

2 jours

Réf. CF06

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Objectifs

  • Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société
  • Savoir remplir les imprimés de la liasse fiscale
  • Construire le dossier de révision comptable
  • Construire l'annexe des comptes annuels
Participants

Participants

  • Collaborateur des services comptables
  • Financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels"
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Déterminer le résultat fiscal
  • La démarche de détermination du résultat fiscal
  • Les conditions générales de déductibilité des charges
  • Les conditions de déductibilité applicables à certaines charges :
  • amortissements et provisions
  • honoraires et commissions
  • charges financières
  • L'imposition des produits
  • Le régime des plus et moins values à long terme
2/ Calculer l'IS et la participation
  • Les paramètres et le calcul de la participation
  • Le calcul de l'IS compte tenu :
  • des réintégrations et déductions
  • des plus et moins values à long terme des crédits d'impôt des contributions additionnelles
  • Le traitement des déficits : en arrière, en avant et en application de la règle du plafonnement
  • La comptabilisation et le paiement de l'IS
3/ Établir la liasse fiscale
  • Présentation des imprimés de la liasse
  • Renseigner les données comptables et contrôler leur exactitude
  • Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A et B)
  • Les contrôles de cohérence à réaliser
  • Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal
4/ Etablir l'annexe des comptes annuels
  • Les principes généraux d'élaboration de l'annexe : définition et entreprises concernées, le principe d'information significative
  • La structure de l'annexe et le lien avec la liasse fiscale
  • Construction de l'annexe à partir du cas d'un cas d'entreprise
Dates

Dates

  • 26 et 27 Sept. 2019
  • 26 et 27 Nov. 2019