Formation Les Ecritures Comptables de Trésorerie et de Banque

Objectifs
  • Maîtriser et pratiquer les écritures comptables de trésorerie et de banque
  • S'initier aux techniques de gestion de trésorerie
  • Effectuer les rapprochements bancaires
Participants
  • Toute personne des services comptables, administratifs et financiers chargée des écritures comptables de banque et/ou de la gestion de la trésorerie
Approche Pédagogique
  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
  • Durée : 2 jours
  • Réf. : CF12

Dates de Formations

28 et 29 Mai 2019

11 et 12 Juil. 2019

10 et 11 Sept. 2019

28 et 29 Nov. 2019

Programme
  • 1/ Le compte "512 - Banque" dans la chaîne comptable
    • • Terminologie et vocabulaire : facture, acompte, avance, avoir, escompte, effet de commerce, rapprochement bancaire...
    • • L'approche des risques : séparation des tâches entre ordonnateur et payeur, justificatifs, signataires et seuils de signature...
  • 2/ La saisie des écritures de banque
    • • Enregistrement sur les journaux de trésorerie
    • • Imputation des encaissements et décaissements (lettrage)
    • • Pièces justificatives et dates de règlement
    • • Gestion des modes de règlement :
      • - chèque
      • - virement
      • - prélèvement
      • - lettre de change et billet à ordre
      • - carte bancaire
      • - modes de règlement import-export
    • • Caisse et journal de caisse
    • • Devises et différences de change
    • • Frais de banque
    • • Cas particuliers : sommes perçues à tort, rejet de chèque, comptes bancaires en devises, accréditifs...
  • 3/ Le rapprochement bancaire
    • • Non simultanéité des enregistrements en banque et en comptabilité
    • • Pointage par montant ou par journal
    • • Comparaison entre solde en banque et solde comptable
    • • Classement des pièces de banque
    • • Etablissement du rapprochement bancaire
    • • Vérification et supervision du rapprochement bancaire
  • 4/ Approche de la gestion de trésorerie
    • • Edition des situations quotidiennes
    • • Prévisions de trésorerie
    • • Equilibrage entre les différents comptes bancaires
    • • Analyse des frais bancaires
    • • Dates d'opérations comptables bancaires et dates de valeur
    • • Comptabilisation des crédits court terme et emprunts long terme