Formation FRS 17 — Premium Allocation Approach (PAA) pour l'assurance non-vie
Objectifs pédagogiques
- Maîtriser les principes fondamentaux d’IFRS 17 applicables à l’assurance non-vie.
- Comprendre en profondeur le fonctionnement et les mécanismes du Premium Allocation Approach (PAA).
- Savoir déterminer l’éligibilité des contrats au modèle PAA et documenter cette analyse.
- Maîtriser la constitution des portefeuilles et groupes de contrats selon IFRS 17.
- Savoir calculer et suivre la Liability for Remaining Coverage (LRC).
- Maîtriser la mesure de la Liability for Incurred Claims (LIC) et le traitement des sinistres survenus.
- Comprendre le traitement des frais d’acquisition, flux de trésorerie et contrats déficitaires.
- Maîtriser les règles de reconnaissance du revenu d’assurance et du résultat sous PAA.
- Comprendre les mécanismes d’actualisation, d’ajustement pour risque et de prise en compte des risques financiers.
- Maîtriser les spécificités du traitement IFRS 17 des contrats de réassurance détenus.
- Savoir analyser les impacts du PAA sur les états financiers, les données, les systèmes et le reporting.
- Être capable de piloter une implémentation PAA robuste intégrant finance, actuariat, risques, systèmes, contrôle et audit.
Public cible
- Directeurs généraux, directeurs financiers (CFO) et dirigeants de compagnies d’assurance non-vie.
- Directeurs comptables, responsables IFRS et responsables du reporting financier des assureurs.
- Actuaires, responsables actuariels et spécialistes de la modélisation des risques et engagements non-vie.
- Responsables techniques, souscription, tarification et gestion des portefeuilles d’assurance.
- Responsables sinistres et professionnels chargés de l’évaluation des provisions techniques.
- Responsables réassurance et spécialistes des contrats de réassurance détenus.
- Responsables ALM, investissements et gestion des risques financiers des compagnies d’assurance.
- Risk managers, responsables contrôle interne, conformité et audit interne.
- Responsables data, systèmes d’information et transformation digitale impliqués dans l’implémentation d’IFRS 17.
- Chefs de projets et responsables de programmes IFRS 17 au sein des compagnies d’assurance.
- Auditeurs externes, consultants, experts-comptables et cabinets spécialisés en assurance et normes IFRS.
- Régulateurs, superviseurs et cadres des groupes d’assurance souhaitant maîtriser les implications comptables, actuarielles et opérationnelles du PAA.
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Devis personnaliséProgramme Détaillé
- Comprendre les principes fondamentaux d’IFRS 17 et la logique du Premium Allocation Approach.
- Identifier les contrats d’assurance non-vie pouvant être éligibles au PAA.
- Distinguer le PAA du modèle général BBA et comprendre ses implications comptables.
- Maîtriser les conditions permettant d’appliquer le PAA aux contrats d’assurance.
- Évaluer le caractère raisonnable de l’approximation produite par le PAA par rapport au modèle général.
- Documenter les analyses d’éligibilité et sécuriser leur validation comptable et actuarielle.
- Comprendre les règles d’identification des portefeuilles et groupes de contrats d’assurance.
- Appliquer les exigences relatives aux contrats déficitaires, rentables et susceptibles de devenir onéreux.
- Organiser l’agrégation des contrats en fonction de leurs caractéristiques, risques et périodes de souscription.
- Maîtriser le calcul initial de la Liability for Remaining Coverage selon le PAA.
- Intégrer les primes reçues, flux d’acquisition et autres ajustements applicables.
- Suivre les variations de la LRC au cours de la période de couverture.
- Comprendre les principes de mesure des sinistres survenus selon IFRS 17.
- Évaluer les flux futurs nécessaires au règlement des prestations et frais associés.
- Maîtriser l’actualisation et l’ajustement pour risque lorsque les critères d’application sont remplis.
- Identifier et traiter correctement les coûts d’acquisition des contrats d’assurance.
- Comprendre les règles de reconnaissance, allocation et récupération des frais d’acquisition sous PAA.
- Analyser l’impact des flux de trésorerie directement attribuables sur la mesure des contrats.
- Identifier les situations dans lesquelles un groupe de contrats devient déficitaire.
- Maîtriser les mécanismes de reconnaissance immédiate des pertes sur les contrats onéreux.
- Évaluer l’impact des hypothèses de sinistralité, coûts et évolution des risques sur les résultats.
- Maîtriser les principes de reconnaissance du revenu d’assurance sur la période de couverture.
- Distinguer les composantes liées aux services d’assurance, aux sinistres et aux charges financières.
- Analyser les effets du PAA sur le compte de résultat et les indicateurs de performance de l’assureur.
- Comprendre les situations dans lesquelles l’actualisation des flux liés aux sinistres devient nécessaire.
- Maîtriser l’intégration de l’ajustement pour risque non financier dans la mesure des engagements.
- Analyser la sensibilité des passifs aux taux d’intérêt, à l’inflation et aux hypothèses de sinistralité.
- Comprendre les principes d’application d’IFRS 17 aux contrats de réassurance détenus.
- Identifier les différences de traitement entre contrats d’assurance émis et contrats de réassurance détenus.
- Évaluer les impacts de la réassurance sur la présentation, la mesure et le résultat IFRS 17.
- Maîtriser les principales approches de transition applicables aux portefeuilles d’assurance non-vie.
- Identifier les données, systèmes actuariels et comptables nécessaires à une mise en œuvre fiable du PAA.
- Construire un dispositif de reporting, de rapprochement et de contrôle conforme aux exigences d’IFRS 17.
- Organiser la gouvernance entre finance, actuariat, risques, informatique, contrôle interne et audit.
- Identifier et maîtriser les principaux risques d’implémentation liés aux données, modèles, processus et interprétations comptables.
- Élaborer une feuille de route permettant de déployer, contrôler et pérenniser le PAA au sein d’un assureur non-vie.
Approche pédagogique
Ressources & Actions
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Perfectionnez vos compétences avec ces formations complémentaires
Vous trouverez ici les réponses aux questions les plus fréquentes que nous recevons de la part de nos clients. Notre objectif : vous éclairer et vous accompagner au mieux dans le développement des compétences de vos équipes.
Partie 1 : Nos Formations et Notre Approche Pédagogique
Les deux, mais notre véritable valeur ajoutée réside dans le sur-mesure. Nous partons du principe que chaque entreprise a un contexte, une culture et des défis uniques. Notre processus commence toujours par une phase d'écoute et de diagnostic pour co-construire avec vous le programme qui aura le plus d'impact.
Nos formateurs sont des experts seniors dotés d'une double compétence :
- Une expertise métier solide : Ils ont tous une expérience significative en entreprise au Maroc et comprennent les réalités du terrain.
- Une expertise pédagogique confirmée : Ils sont formés aux techniques d'animation pour adultes, favorisant l'interactivité et la pratique.
Nous nous adaptons à vos contraintes et objectifs avec plusieurs formats :
- Présentiel Intra-entreprise : Chez vous, pour une immersion totale.
- Présentiel Inter-entreprises : Pour favoriser le partage d'expériences.
- Distanciel : Des sessions live, interactives et dynamiques.
Partie 2 : Financement et Aspects Administratifs (Spécificités Marocaines)
Oui, absolument. En tant qu'organisme de formation agréé, nos actions sont éligibles au remboursement via les Contrats Spéciaux de Formation (CSF) gérés par l'OFPPT et les GIAC. C'est un levier essentiel pour optimiser votre budget formation.
Oui, c'est un service clé que nous proposons. Nous vous accompagnons de A à Z dans le montage de votre dossier d'ingénierie financière. Notre expertise du système marocain vous garantit la constitution d'un dossier conforme et le suivi jusqu'au remboursement, transformant cette contrainte administrative en une simple formalité pour vous.
Nos tarifs sont transparents et dépendent de la durée, du niveau de personnalisation, du nombre de participants et du format. Le meilleur moyen d'avoir une idée précise est de nous demander un devis personnalisé et gratuit, qui sera accompagné d'une proposition pédagogique détaillée.
Partie 3 : Processus, Logistique et Suivi
Notre processus est simple et centré sur vos besoins :
- Prise de Contact & Analyse : Échange pour comprendre vos enjeux.
- Proposition sur-mesure : Envoi d'une proposition pédagogique et financière.
- Validation & Planification : Ajustements et fixation du calendrier.
- Réalisation de la Formation.
- Évaluation & Suivi : Mesure de la satisfaction et bilan complet.
Oui. Notre réseau de formateurs nous permet d'intervenir sur l'ensemble du territoire marocain, que vos locaux soient à Casablanca, Rabat, Tanger, Marrakech, Agadir ou dans toute autre ville du Royaume.
Oui, la formation ne s'arrête pas à la fin de la session. Nous assurons un suivi rigoureux : remise des attestations, envoi d'un rapport de synthèse, et mise en place d'une évaluation à froid (quelques semaines après) pour mesurer le transfert des compétences. Des sessions de coaching de suivi sont également possibles.
Partie 4 : Impact et Retour sur Investissement (ROI)
Nous utilisons une approche à plusieurs niveaux (inspirée du modèle de Kirkpatrick) :
- Niveau 1 (Satisfaction) : Évaluation à chaud.
- Niveau 2 (Apprentissage) : Quizz et mises en situation.
- Niveau 3 (Comportement) : Évaluation à froid et entretiens avec les managers.
- Niveau 4 (Résultats) : Analyse de l'impact sur vos indicateurs de performance (KPIs).
Pour trois raisons principales :
- Notre Expertise Locale : Nous sommes des spécialistes du marché marocain et africain, de sa culture et de ses mécanismes administratifs (CSF).
- Notre Approche Sur-Mesure : Nous ne vendons pas de formations, nous construisons des solutions adaptées à votre besoin.
- Notre Engagement sur l'Impact : Nous sommes focalisés sur le retour sur investissement tangible de votre budget formation.
Des questions sur cette formation ?
Notre équipe pédagogique est à votre disposition pour répondre à toutes vos questions et vous accompagner dans votre projet de formation.
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