Formation FRS 17 — Variable Fee Approach (VFA) pour les produits d'épargne et d'investissement
Objectifs pédagogiques
- Maîtriser les principes fondamentaux d’IFRS 17 applicables aux contrats à participation directe.
- Comprendre en profondeur le fonctionnement du Variable Fee Approach (VFA).
- Savoir déterminer l’éligibilité des contrats d’épargne et d’investissement au modèle VFA.
- Maîtriser la définition et le traitement des actifs sous-jacents et des mécanismes de participation directe.
- Savoir calculer et interpréter les Fulfilment Cash Flows dans le cadre du VFA.
- Maîtriser la construction, l’allocation et les variations de la Contractual Service Margin (CSM).
- Comprendre le mécanisme du Variable Fee et son impact sur la mesure des contrats.
- Maîtriser le traitement des variations financières, économiques et des hypothèses actuarielles.
- Savoir analyser les impacts du VFA sur le revenu d’assurance, le résultat financier, les capitaux propres et les indicateurs de performance.
- Comprendre le traitement des contrats onéreux, modifications contractuelles, groupes de contrats et réassurance.
- Maîtriser les exigences de données, systèmes, contrôles et reporting nécessaires à IFRS 17.
- Être capable de piloter ou challenger une implémentation VFA intégrant finance, actuariat, investissements, risques, IT, contrôle interne et audit.
Public cible
- Directeurs généraux, directeurs financiers (CFO) et dirigeants de compagnies d’assurance vie.
- Directeurs comptables, responsables IFRS et responsables du reporting financier.
- Actuaires, responsables actuariels et spécialistes de la modélisation des contrats à participation directe.
- Responsables produits, épargne, assurance-vie, bancassurance et gestion des contrats d’investissement.
- Responsables ALM, investissements, gestion d’actifs et allocation stratégique des portefeuilles.
- Risk managers et responsables de la gestion des risques financiers, actuariels et assurantiels.
- Responsables contrôle interne, conformité, audit interne et gouvernance financière.
- Responsables réassurance et spécialistes des mécanismes de réassurance en assurance vie.
- Responsables data, systèmes d’information et transformation digitale impliqués dans IFRS 17.
- Chefs de projets et responsables de programmes IFRS 17 au sein des compagnies d’assurance et groupes financiers.
- Auditeurs externes, experts-comptables, consultants et cabinets spécialisés en assurance, actuariat et normes IFRS.
- Régulateurs, superviseurs et cadres des groupes d’assurance souhaitant maîtriser les implications comptables, actuarielles et financières du VFA.
Prochaines Sessions
Inscrivez-vous dès maintenant
Besoin urgent ? Demandez une session personnalisée (délai min. 15-20 jours ouvrés)
Devis personnaliséProgramme Détaillé
- Comprendre les principes fondamentaux d’IFRS 17 et la logique du modèle VFA.
- Identifier les caractéristiques économiques des contrats à participation directe.
- Situer le VFA par rapport au General Measurement Model (GMM) et au Premium Allocation Approach (PAA).
- Maîtriser les trois critères permettant de déterminer si un contrat relève du VFA.
- Analyser la notion de participation directe des assurés aux rendements des actifs sous-jacents.
- Documenter et justifier l’éligibilité des produits d’épargne et d’investissement au VFA.
- Identifier les actifs sous-jacents déterminant les prestations dues aux assurés.
- Comprendre le lien entre performance des actifs, prestations et rémunération de l’assureur.
- Analyser les mécanismes de participation bénéficiaire, comptes individuels et supports d’investissement.
- Estimer les flux de trésorerie futurs liés aux contrats à participation directe.
- Maîtriser l’intégration de la valeur temporelle de l’argent et des risques financiers.
- Comprendre le rôle de l’ajustement pour risque non financier dans la mesure des engagements.
- Comprendre la constitution initiale et l’évolution de la CSM.
- Maîtriser l’allocation de la CSM au fur et à mesure des services rendus.
- Analyser l’impact des variations économiques et contractuelles sur la CSM.
- Comprendre la notion de rémunération variable de l’assureur liée aux actifs sous-jacents.
- Maîtriser l’ajustement de la CSM résultant des variations de la part variable.
- Distinguer les variations absorbées par la CSM de celles reconnues directement en résultat.
- Analyser l’effet des variations de taux d’intérêt, marchés financiers et rendements des actifs.
- Comprendre le traitement IFRS 17 des changements d’hypothèses financières et non financières.
- Maîtriser les interactions entre CSM, résultat financier d’assurance et OCI selon les choix comptables applicables.
- Comprendre la reconnaissance du revenu d’assurance et des services rendus.
- Maîtriser la présentation du résultat d’assurance et du résultat financier.
- Analyser l’impact du VFA sur le compte de résultat, les capitaux propres et les indicateurs de performance.
- Identifier les situations pouvant conduire à la reconnaissance de pertes sur les contrats.
- Maîtriser le traitement des modifications, résiliations et changements de caractéristiques contractuelles.
- Comprendre la constitution et le suivi des groupes de contrats selon IFRS 17.
- Comprendre le traitement IFRS 17 des contrats de réassurance détenus.
- Analyser les interactions entre contrats à participation directe et mécanismes de réassurance.
- Identifier les principaux impacts de la réassurance sur les flux de trésorerie, le résultat et la CSM.
- Identifier les données nécessaires à la valorisation et au suivi des contrats VFA.
- Comprendre les exigences d’intégration entre systèmes actuariels, financiers, ALM et comptables.
- Structurer les processus de clôture, rapprochement, contrôle et reporting IFRS 17.
- Mettre en place une gouvernance efficace entre finance, actuariat, risques, investissements et systèmes.
- Identifier les principaux risques opérationnels, comptables, actuariels et de données liés au VFA.
- Piloter une implémentation VFA robuste, auditable et alignée avec les exigences IFRS 17.
Approche pédagogique
Ressources & Actions
✨ Formations Recommandées
Perfectionnez vos compétences avec ces formations complémentaires
Vous trouverez ici les réponses aux questions les plus fréquentes que nous recevons de la part de nos clients. Notre objectif : vous éclairer et vous accompagner au mieux dans le développement des compétences de vos équipes.
Partie 1 : Nos Formations et Notre Approche Pédagogique
Les deux, mais notre véritable valeur ajoutée réside dans le sur-mesure. Nous partons du principe que chaque entreprise a un contexte, une culture et des défis uniques. Notre processus commence toujours par une phase d'écoute et de diagnostic pour co-construire avec vous le programme qui aura le plus d'impact.
Nos formateurs sont des experts seniors dotés d'une double compétence :
- Une expertise métier solide : Ils ont tous une expérience significative en entreprise au Maroc et comprennent les réalités du terrain.
- Une expertise pédagogique confirmée : Ils sont formés aux techniques d'animation pour adultes, favorisant l'interactivité et la pratique.
Nous nous adaptons à vos contraintes et objectifs avec plusieurs formats :
- Présentiel Intra-entreprise : Chez vous, pour une immersion totale.
- Présentiel Inter-entreprises : Pour favoriser le partage d'expériences.
- Distanciel : Des sessions live, interactives et dynamiques.
Partie 2 : Financement et Aspects Administratifs (Spécificités Marocaines)
Oui, absolument. En tant qu'organisme de formation agréé, nos actions sont éligibles au remboursement via les Contrats Spéciaux de Formation (CSF) gérés par l'OFPPT et les GIAC. C'est un levier essentiel pour optimiser votre budget formation.
Oui, c'est un service clé que nous proposons. Nous vous accompagnons de A à Z dans le montage de votre dossier d'ingénierie financière. Notre expertise du système marocain vous garantit la constitution d'un dossier conforme et le suivi jusqu'au remboursement, transformant cette contrainte administrative en une simple formalité pour vous.
Nos tarifs sont transparents et dépendent de la durée, du niveau de personnalisation, du nombre de participants et du format. Le meilleur moyen d'avoir une idée précise est de nous demander un devis personnalisé et gratuit, qui sera accompagné d'une proposition pédagogique détaillée.
Partie 3 : Processus, Logistique et Suivi
Notre processus est simple et centré sur vos besoins :
- Prise de Contact & Analyse : Échange pour comprendre vos enjeux.
- Proposition sur-mesure : Envoi d'une proposition pédagogique et financière.
- Validation & Planification : Ajustements et fixation du calendrier.
- Réalisation de la Formation.
- Évaluation & Suivi : Mesure de la satisfaction et bilan complet.
Oui. Notre réseau de formateurs nous permet d'intervenir sur l'ensemble du territoire marocain, que vos locaux soient à Casablanca, Rabat, Tanger, Marrakech, Agadir ou dans toute autre ville du Royaume.
Oui, la formation ne s'arrête pas à la fin de la session. Nous assurons un suivi rigoureux : remise des attestations, envoi d'un rapport de synthèse, et mise en place d'une évaluation à froid (quelques semaines après) pour mesurer le transfert des compétences. Des sessions de coaching de suivi sont également possibles.
Partie 4 : Impact et Retour sur Investissement (ROI)
Nous utilisons une approche à plusieurs niveaux (inspirée du modèle de Kirkpatrick) :
- Niveau 1 (Satisfaction) : Évaluation à chaud.
- Niveau 2 (Apprentissage) : Quizz et mises en situation.
- Niveau 3 (Comportement) : Évaluation à froid et entretiens avec les managers.
- Niveau 4 (Résultats) : Analyse de l'impact sur vos indicateurs de performance (KPIs).
Pour trois raisons principales :
- Notre Expertise Locale : Nous sommes des spécialistes du marché marocain et africain, de sa culture et de ses mécanismes administratifs (CSF).
- Notre Approche Sur-Mesure : Nous ne vendons pas de formations, nous construisons des solutions adaptées à votre besoin.
- Notre Engagement sur l'Impact : Nous sommes focalisés sur le retour sur investissement tangible de votre budget formation.
Des questions sur cette formation ?
Notre équipe pédagogique est à votre disposition pour répondre à toutes vos questions et vous accompagner dans votre projet de formation.
3 entreprises ont commandé cette formation dans les 3 derniers mois.
3 personnes regardent actuellement cette page.